萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-19 10:50

就是想根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表想自己填一下利潤差？

方亮老師 解答

2019-01-19 10:51

利潤差是什么意思？祝您工作愉快！

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-19 10:56

就是想根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表想自己填一下利潤表？ 
利潤表我寫錯了

方亮老師 解答

2019-01-19 11:00

利潤表是根據(jù)損益類科目填寫的，不是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填寫的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-19 11:04

我就是想把兩個表弄正確

方亮老師 解答

2019-01-19 11:05

這兩個表是根據(jù)賬簿記錄填寫的，您參考一下： 
利潤表： 
營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本 
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用 
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 
凈利潤 =利潤總額-所得稅費用 
資產(chǎn)負(fù)債表： 
（1）貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）總賬余額 
（2）應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額 
（3）預(yù)收款項= “預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額 
（4）應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬貸方余額 
（5）預(yù)付賬款= “預(yù)付賬款”明細(xì)賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬借方余額 
（6）存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發(fā)出商品/委托加工物資/委托代銷商品/生產(chǎn)成本/制造費用/半成品/庫存商品”總賬余額-“存貨跌價準(zhǔn)備”總賬余額 
（7）固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（8）無形資產(chǎn)=“無形資產(chǎn)”總賬余額-“累計攤銷”總賬余額-“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（9）長期股權(quán)投資=“長期股權(quán)投資”總賬余額-“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”總賬余額 
（10）長期借款=“長期借款”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)到期的“長期借款” 
（11）長期待攤費用=“長期待攤費用”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)“長期待攤費用” 
（12）未分配利潤=（本年利潤+利潤分配）總賬余額

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-19 11:51

利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表沒有存在關(guān)系嗎，

方亮老師 解答

2019-01-19 11:54

資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤=資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤+（-）會計政策變更調(diào)整年初未分配利潤金額+（-）以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)入金額+（-）利潤表里面的凈利潤-計提的法定盈余公積和分配給投資者的利潤。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-19 15:52

我發(fā)的這兩個表有勾稽關(guān)系嗎？

方亮老師 解答

2019-01-19 16:13

有勾稽關(guān)系，資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤=資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤+（-）會計政策變更調(diào)整年初未分配利潤金額+（-）以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)入金額+（-）利潤表里面的凈利潤-計提的法定盈余公積和分配給投資者的利潤。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-19 16:32

我這兩張表是不是不對啊，能幫我 改一下嗎？我還不太清楚它們是怎么配套的、

方亮老師 解答

2019-01-19 16:51

資產(chǎn)負(fù)債表是平的，所以沒有問題，利潤表根據(jù)損益類科目的發(fā)生額數(shù)據(jù)填寫即可。