流言蜚語 追問

2019-01-17 18:16

那意思就是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用或管理費(fèi)用工資科目都一樣嘛

陳詩晗老師 解答

2019-01-17 18:26

原則上是的喔，最后都會(huì)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用的

流言蜚語 追問

2019-01-18 09:09

好的 那老師還有個(gè)問題 我們上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬時(shí)候18年1-5月工資沒入賬過且少算部分人員工資（現(xiàn)金發(fā)放，且工資人數(shù)少于社保人數(shù)）這種如何處理呢

陳詩晗老師 解答

2019-01-18 09:19

少計(jì)提了工資，需要補(bǔ)提進(jìn)去，跨年了，通過以前年度損益科目 
借：以前年度損益調(diào)整（工資） 
貸：應(yīng)付職工薪酬或銀行存款 
貸：未分配利潤 
盈余公積 
貸：以前年度損益調(diào)整

流言蜚語 追問

2019-01-18 09:29

還沒跨年 目前12月憑證還沒結(jié)賬  因?yàn)榍懊嬷Ц豆べY都沒通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提 ，直接通過管理費(fèi)用工資 和銀存，那我補(bǔ)的話直接做支付 ？需要計(jì)提這一流程嗎 ？

陳詩晗老師 解答

2019-01-18 10:44

不管工資是當(dāng)時(shí)發(fā)放還是計(jì)提以后再發(fā)，都需要通過應(yīng)付職工薪酬體現(xiàn)的。沒跨年的話 
借：X費(fèi)用～工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：銀行存款等

流言蜚語 追問

2019-01-18 14:02

那以前2018.1-5月已經(jīng)支付的還需要補(bǔ)計(jì)提嗎

陳詩晗老師 解答

2019-01-18 14:27

需要補(bǔ)提，不補(bǔ)提那么利潤虛增