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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-01-16 11:25

可以如您所列的分錄處理,也可以反方向沖銷多計提的福利費。

*燕* 追問

2019-01-16 11:28

那老師像這種福利費,教育經(jīng)費多計提的部分,每年年底都必須把他沖回,不能來年繼續(xù)使用?謝謝!

張艷老師 解答

2019-01-16 11:29

是的,都是需要沖回的。不然所得稅匯算清繳也是需要納稅調(diào)增的。

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可以如您所列的分錄處理,也可以反方向沖銷多計提的福利費。
2019-01-16 11:25:48
你好? ?那你就得補計提才行的。 說明你支付大于了計提金額? 要補計提才行的? 。補?計提分錄是:借管理費用-福利費 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費
2021-05-31 20:36:29
你好,不用計提,發(fā)放后直接結(jié)轉(zhuǎn)
2019-04-16 10:35:09
你好,福利費你都有通過應(yīng)付職工薪酬-福利費科目么,是的話就是應(yīng)付職工薪酬福利費的借方余額,借方表示實際支付的。
2021-08-27 14:13:24
你好! 取管理費用-工資借方累計金額就可以了
2019-03-12 12:23:52
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