 向日葵  追問

2019-01-16 12:51

比如，我是供貨商，我把商品賣出去了，客戶沒有給我開票，客戶已經(jīng)收到貨了，我也收到款了，這時候暫估成本做賬，會計科目咋走呢，老師

maize老師 解答

2019-01-16 12:52

借庫存商品貸應(yīng)付賬款 暫估款 等發(fā)票回來沒差額直接貼后面有沖回之前按發(fā)票做就可以

 向日葵  追問

2019-01-16 12:59

對方供貨商怎么做，借銀行貸主營業(yè)務(wù)手入，可以確認(rèn)收入嗎

maize老師 解答

2019-01-16 13:03

對方收到貨，不是你開發(fā)票嗎，你沒開發(fā)票嗎？這個暫估是你們銷售給客戶，開發(fā)票，供應(yīng)商那邊沒開發(fā)票進(jìn)來，你就需要先按發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個就暫估入庫之后結(jié)轉(zhuǎn)成本，等供應(yīng)商開你發(fā)票就沖回暫估按發(fā)票做就可以，你這個啥匯算

 向日葵  追問

2019-01-16 14:21

這個暫估會計分錄咋做

 向日葵  追問

2019-01-16 14:23

您給我的是購買方的分錄

 向日葵  追問

2019-01-16 14:23

麻煩老師，把購買方跟銷售方出現(xiàn)的情況跟分錄打一下，謝謝

 向日葵  追問

2019-01-16 14:24

我真是不會

maize老師 解答

2019-01-16 14:30

你收到商品做借庫存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估款，你銷售做借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，你月末結(jié)轉(zhuǎn)成本做借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 ，你次月收到發(fā)票做借庫存商品 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 -暫估款 負(fù)數(shù) 按發(fā)票做借庫存商品 貸應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名字。要是之前結(jié)轉(zhuǎn)成本有問題需要沖回借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸庫存商品 負(fù)數(shù) 重新結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品