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送心意

英老師

職稱： 中級會計師

2019-01-15 11:46

同學好，本期應預扣預繳稅額=ROUND(MAX((C1-C2-C3-C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11-C12-5000×當前月份)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)-C13
 其中C1-C11代表單元格名稱，具體內(nèi)容：
C1=本納稅年度累計稅前工資；
C2=本納稅年度累計免稅收入；
C3=本納稅年度累計三險一金的個人繳納部分；
C4=本納稅年度累計子女教育專項扣除(最多扣除1000元/月)；
C5=本納稅年度累計繼續(xù)教育專項扣除(最多扣除400元/月)；
C6=本納稅年度累計大病醫(yī)療扣除(最多扣除5000元/月)；
C7=本納稅年度累計住房貸款利息和住房租金專項扣除(最多扣除1000或1200元/月)；
C8=本納稅年度累計贍養(yǎng)老人支出納入專項附加專項扣除(最多扣除2000元/月)；
C9=本納稅年度累計企業(yè)年金、職業(yè)年金（不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%標準內(nèi)的部分）
C10=本納稅年度累計商業(yè)健康保險(除特殊情況外扣除200元/月)
C11=本納稅年度累計稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的支出（按照當月工資薪金、連續(xù)性勞務報酬收入的6%和1000元孰低）
C12=其他可扣除項目
C13=本納稅年度已預扣預繳稅額
個人所得稅專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等6項。

fighting 追問

2019-01-15 12:02

這個函數(shù)怎么輸入呢

英老師 解答

2019-01-15 12:04

同學可以將函數(shù)復制進去

fighting 追問

2019-01-15 12:10

當前月份是指什么數(shù)據(jù)呢

英老師 解答

2019-01-15 12:28

當前月份就是扣繳的當月

fighting 追問

2019-01-15 12:35

那這個是不是只有5000乘以相應的月份嗎，不是應該應納稅所得額也要嗎

fighting 追問

2019-01-15 12:51

老師能幫解釋下這個公式嗎，函數(shù)里的

英老師 解答

2019-01-15 13:50

本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)）-已預扣預繳稅額
累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
其中：累計基本減除費用，按照5000元/月乘以當前月份數(shù)計算。

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