三寶老師 解答

2019-01-12 20:27

第一行填48533.98

南在南方。 追問

2019-01-12 22:45

這樣的話，本年累計和我賬簿的主營業(yè)務收入就不一樣了，差額就是2714.43，這樣可以嗎？

三寶老師 解答

2019-01-12 22:55

報表本年累計應該是開票和免稅合計沒錯呀

南在南方。 追問

2019-01-12 23:08

小規(guī)模申報表第一行填48533.98.第二行填2714.43.后面增值稅小規(guī)模申報表自動生成這個數(shù)據(jù)

南在南方。 追問

2019-01-12 23:09

按道理說這個圖片表格第一行應該是48533.98+2714.43的數(shù)字才對，然后本年累計才和我的賬簿主營業(yè)務收入累計一樣，現(xiàn)在報表累計就少了這個2714.43

南在南方。 追問

2019-01-12 23:14

按照老師說的填表，現(xiàn)在減免了普票增值稅81.43元，然后我做了結轉  
借：應交稅費-增值稅 81.43 
貸：其他收益  81.43 
借：其他收益 81.43 
貸：本年利潤 81.43

南在南方。 追問

2019-01-12 23:18

然后我試著手動改增值稅小規(guī)模申報表第一行，第三行自己填的，改成這樣之后，報表本年累計和我12月利潤表本年累計主營收入一樣了，但是這個2714.43普票的增值稅就不免了，正確的應該怎么做啊，老師，下面是我手動改的圖

南在南方。 追問

2019-01-12 23:18

三寶老師 解答

2019-01-12 23:21

你沒注意看第一行是應征稅不含稅銷售收入。本年收入累計不是指第一行，而是征稅+免稅，也就是第一行加第9行

南在南方。 追問

2019-01-12 23:22

那我上面做的結轉是對的嘛

三寶老師 解答

2019-01-12 23:23

你結轉憑證是對的

南在南方。 追問

2019-01-12 23:34

老師，上年報企業(yè)所得稅時凈利潤是虧的，繳費0.但是五月份匯算清繳時調整業(yè)務招待費后，凈利潤為盈利3000.補繳企業(yè)所得稅后，這個還需要做什么嘛

三寶老師 解答

2019-01-12 23:48

你只要把匯算清繳交的所得稅做以前損益就可以了

三寶老師 解答

2019-01-12 23:49

做以前年度損益 
交所得稅 
借以前年度損益 
貸銀行存款 
結轉以前年度損益 
借利潤分配-未分配利潤 
貸以前年度損益

南在南方。 追問

2019-01-12 23:55

這個我做了，然后今年也是虧損，今年未分配利潤和這個以前年度損益合計后結轉下年就行了吧，上年調整后盈利不需要提盈余公積吧

三寶老師 解答

2019-01-13 00:10

不需要提取盈余公積

南在南方。 追問

2019-01-13 13:12

老師，現(xiàn)在資金賬簿印花稅這個計稅金額或件數(shù)我是填整年收入，還是4本賬簿，這個提示是什么意思

三寶老師 解答

2019-01-13 13:15

只需要對資金賬本按增加的資金數(shù)計算印花稅。其他賬本免稅

南在南方。 追問

2019-01-13 13:19

這個不明白，是填這一整年的主營業(yè)務收入額嘛

南在南方。 追問

2019-01-13 13:21

還有一個印花稅是四季度的，技術合同

三寶老師 解答

2019-01-13 13:22

印花稅是季度申報，申報四季度金額

南在南方。 追問

2019-01-13 13:24

資金賬簿是申報一年收入嘛？

三寶老師 解答

2019-01-13 13:27

資金賬本一年申報一次，申報全年金額