清顏 追問

2019-01-11 17:32

那會計分錄是不是就是，借：庫存現(xiàn)金 
貸：主營業(yè)務(wù)收入

辜老師 解答

2019-01-11 17:34

你這種是免稅的，就是這樣賬務(wù)處理

清顏 追問

2019-01-11 17:35

那報稅的時候怎么處理呢

辜老師 解答

2019-01-11 17:37

那就是免稅收入申報了，可以填在免稅銷售額那里

清顏 追問

2019-01-11 17:55

收入填在小微企業(yè)免稅銷售額后在小微企業(yè)免稅額上有稅額呢

辜老師 解答

2019-01-12 13:47

你是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，看一下你的納稅申報表

清顏 追問

2019-01-12 14:06

小規(guī)模納稅人

清顏 追問

2019-01-12 14:07

辜老師 解答

2019-01-12 14:15

你填在免稅銷售額，沒有顯示要交增值稅呀

清顏 追問

2019-01-12 14:27

在免稅銷售額里因為是小規(guī)模沒有超3萬元增值稅免交，但是要做一筆會計分錄借應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（銷）貸營業(yè)外收入，這樣就成了收入是1000元，稅額是30元了那樣的話就影響利潤總額了。

辜老師 解答

2019-01-12 14:32

你直接按總金額確認收入的，不用結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了

清顏 追問

2019-01-12 14:44

免稅額那欄的數(shù)不用管是吧

辜老師 解答

2019-01-12 14:45

是的，那個不用管的

清顏 追問

2019-01-12 14:47

小規(guī)模公司有稅額的但不超過3萬的也是這樣填，免稅額那里的數(shù)就是它的營業(yè)外收入，這樣的就沒有營業(yè)外收入（免稅額那里有數(shù)）

辜老師 解答

2019-01-12 15:22

是的，就是你理解的這樣