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送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-01-11 16:12

期末本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)，成為會計人員必要的一項工作。 
 
  本年利潤的會計分錄四步做： 
 
  一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 
 
  借：主營業(yè)務(wù)收入 
 
    其他業(yè)務(wù)收入 
 
    營業(yè)外收入 
 
    貸：本年利潤 
 
  二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金： 
 
  借：本年利潤 
 
    貸：主營業(yè)務(wù)成本 
 
      主營業(yè)務(wù)稅金及附加 
 
      其他業(yè)務(wù)支出 
 
      營業(yè)費用 
 
      管理費用 
 
      財務(wù)費用 
 
      營業(yè)外支出 
 
      所得稅 
 
  三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 
 
  凈收益的： 
 
  借：投資收益 
 
    貸：本年利潤 
 
  凈損失的： 
 
  借：本年利潤 
 
    貸：投資收益 
 
  四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配： 
 
  將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 
 
  借：本年利潤 
 
    貸：利潤分配——未分配利潤 
 
  如果是虧損： 
 
  借：利潤分配——未分配利潤 
 
    貸：本年利潤

大個女 追問

2019-01-11 16:13

我想問的是如果沒結(jié)轉(zhuǎn)的話會有什么影響呢？

莊老師 解答

2019-01-11 16:15

沒有結(jié)轉(zhuǎn)報表就不能體現(xiàn)利潤分配——未分配利潤，報表就不平了

大個女 追問

2019-01-11 16:17

是利潤表嗎？

莊老師 解答

2019-01-11 16:18

你好，是資產(chǎn)負(fù)債表，

大個女 追問

2019-01-11 16:21

為什么我的會平的？我沒結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)轉(zhuǎn)了之后這個表都沒變化啊

莊老師 解答

2019-01-11 16:23

你好，利潤分配——未分配利潤沒有變化，

大個女 追問

2019-01-11 16:26

本來我剛剛想結(jié)轉(zhuǎn)今年的賬目，然后想起來要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，我未結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤之前導(dǎo)出來的表和結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤之后導(dǎo)出來的表都沒有變化啊，都是平的

大個女 追問

2019-01-11 16:30

但是您剛剛說沒結(jié)轉(zhuǎn)報表就不平了？

莊老師 解答

2019-01-11 22:56

你好，沒有把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)成利潤分配一未分配利潤，不符合會計規(guī)定

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相關(guān)問題討論
你好，是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配-未分配利潤
2018-01-11 17:35:58
虧損和盈利，本年利潤都要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的，不過可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)
2020-05-22 07:57:09
你好，就是第一個分錄 你第二個分錄都只有貸方金額，這樣是不成立的
2017-01-12 16:52:47
是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
2020-03-12 14:49:39
一般是年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)
2016-02-25 15:52:19
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