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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-01-11 16:12

期末本年利潤的結轉，成為會計人員必要的一項工作。 
 
  本年利潤的會計分錄四步做： 
 
  一、先結轉收入： 
 
  借：主營業(yè)務收入 
 
    其他業(yè)務收入 
 
    營業(yè)外收入 
 
    貸：本年利潤 
 
  二、結轉成本、費用和稅金： 
 
  借：本年利潤 
 
    貸：主營業(yè)務成本 
 
      主營業(yè)務稅金及附加 
 
      其他業(yè)務支出 
 
      營業(yè)費用 
 
      管理費用 
 
      財務費用 
 
      營業(yè)外支出 
 
      所得稅 
 
  三、結轉投資收益： 
 
  凈收益的： 
 
  借：投資收益 
 
    貸：本年利潤 
 
  凈損失的： 
 
  借：本年利潤 
 
    貸：投資收益 
 
  四、年度結轉利潤分配： 
 
  將本年的收入和支出相抵后的結出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 
 
  借：本年利潤 
 
    貸：利潤分配——未分配利潤 
 
  如果是虧損： 
 
  借：利潤分配——未分配利潤 
 
    貸：本年利潤

大個女 追問

2019-01-11 16:13

我想問的是如果沒結轉的話會有什么影響呢？

莊老師 解答

2019-01-11 16:15

沒有結轉報表就不能體現(xiàn)利潤分配——未分配利潤，報表就不平了

大個女 追問

2019-01-11 16:17

是利潤表嗎？

莊老師 解答

2019-01-11 16:18

你好，是資產(chǎn)負債表，

大個女 追問

2019-01-11 16:21

為什么我的會平的？我沒結轉和結轉了之后這個表都沒變化啊

莊老師 解答

2019-01-11 16:23

你好，利潤分配——未分配利潤沒有變化，

大個女 追問

2019-01-11 16:26

本來我剛剛想結轉今年的賬目，然后想起來要結轉本年利潤，我未結轉本年利潤之前導出來的表和結轉了本年利潤之后導出來的表都沒有變化啊，都是平的

大個女 追問

2019-01-11 16:30

但是您剛剛說沒結轉報表就不平了？

莊老師 解答

2019-01-11 22:56

你好，沒有把本年利潤結轉成利潤分配一未分配利潤，不符合會計規(guī)定

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相關問題討論
你好，是先結轉損益再結轉本年利潤到利潤分配-未分配利潤
2018-01-11 17:35:58
虧損和盈利，本年利潤都要結轉到未分配利潤的，不過可以年末一次性結轉
2020-05-22 07:57:09
你好，就是第一個分錄 你第二個分錄都只有貸方金額，這樣是不成立的
2017-01-12 16:52:47
是的，是這樣結轉的
2020-03-12 14:49:39
一般是年底一次性結轉
2016-02-25 15:52:19
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