安楠 追問

2019-01-11 15:16

是的，當(dāng)時換會計了，個稅已報，所以稅局那里我們的個稅和工資薪金就剛好存在這個差異

老劉 解答

2019-01-11 15:19

你賬上發(fā)放這個月工資了嗎

安楠 追問

2019-01-11 15:29

沒有顯示發(fā)放，2018年第一季度只發(fā)放了1、2月的工資，沒有顯示發(fā)放2017年12月的

老劉 解答

2019-01-11 15:33

奇怪。沒有計提也沒有發(fā)放，你們是如何申報的？

安楠 追問

2019-01-11 15:41

查了之前的賬，都是不計提，支付時付多少提多少，18年開始才正常計提支付，加上剛好換人看到賬上沒有應(yīng)付工資所以就沒記這筆賬，但工資還是正常報稅的

老劉 解答

2019-01-11 15:58

那你12月份工資是不是發(fā)放了？

安楠 追問

2019-01-11 16:00

發(fā)了，只是沒記

老劉 解答

2019-01-11 16:02

那應(yīng)付工資應(yīng)該是借方余額呀

安楠 追問

2019-01-11 16:08

老師，之前的是付多少計多少，小規(guī)模的都是老板自己發(fā)工資，不是從公戶出，所以后面接手的會計應(yīng)該是見單記賬，沒單不計。那現(xiàn)在可以補記這筆

老劉 解答

2019-01-11 16:12

奧。明白了。吧應(yīng)交個人所得稅賬上出現(xiàn)借方余額是吧，多少？

安楠 追問

2019-01-11 16:23

未達起征點，個稅是零申報的，是2017個稅申報的工資總額和賬上的應(yīng)付工資差一個月，就是個稅工資總額報了409020然后賬上應(yīng)付工資總額只有395000

老劉 解答

2019-01-11 16:25

那就那樣吧。如果稅務(wù)局問就說沒有發(fā)放。

安楠 追問

2019-01-11 16:39

稅局說讓直接調(diào)平，怎么調(diào)？怎么做分

老劉 解答

2019-01-11 16:58

2017年的個稅還有必要改嗎？我認為別改了。

安楠 追問

2019-01-11 17:14

個稅不改，就是賬上要調(diào)

老劉 解答

2019-01-11 17:16

賬上應(yīng)交個稅有余額嗎？就是增加借貸放額是嗎？

安楠 追問

2019-01-11 18:10

沒有余額，是不是可以做借以前年度損益貸應(yīng)付工資結(jié)轉(zhuǎn)借未分配利潤貸以前年度損益，然后再做一筆工資支付，借應(yīng)付工資，貸現(xiàn)金，可以這樣做嗎？

老劉 解答

2019-01-11 19:41

你賬上庫存有這么多的現(xiàn)金嗎