感恩的心 追問

2019-01-09 10:07

像平時一樣做就行是么？

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:09

是的 跟平時月份一樣的做就可以了

感恩的心 追問

2019-01-09 10:15

另外我想問下我掛靠一個公司結算，不考慮增值稅我得內賬收入，進項，管理費，估價，等怎么做賬呢？

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:22

跟你外帳一樣的賬務處理 內帳一般是發(fā)生了就要做分錄 不管有沒有取得發(fā)票 
如果您不考慮增值稅的話 那您的進項也不需要考慮

感恩的心 追問

2019-01-09 10:26

比如掛靠公司收我的管理費，借:銷售費用:管理費，貸方科目怎么寫呀

感恩的心 追問

2019-01-09 10:27

還有估價，進項的分錄

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:27

管理費用您要通過庫存現金或者銀行存款支付的啊 或者掛應付賬款后期支付 
借：:銷售費用——管理費 
貸：庫存現金、銀行存款、應付賬款等

感恩的心 追問

2019-01-09 10:32

管理費用，掛靠單位計算進項的時候就扣除了，我們的只是收入，進項票和管理費，運費這四部分，沒有其他項目了，招待費發(fā)票也不允許入賬

感恩的心 追問

2019-01-09 10:33

不是以現金或者銀行存款方式扣除，只要銷項票確定了月底結算就扣除了

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:33

那您按您實際支付的金額入賬

感恩的心 追問

2019-01-09 10:45

我是說管理費的對方科目寫什么合適呀？

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:50

請問是您給對方的管理費用么

感恩的心 追問

2019-01-09 10:51

是的，掛靠公司扣除我的管理費

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:52

那可以計入管理費用——掛靠費

感恩的心 追問

2019-01-09 10:52

由他給我們開銷項，進項也入他的賬，但是我想把我得收入，進項，管理費，估價清楚的掛賬，怎么做合適？

bamboo老師 解答

2019-01-09 10:54

那您把對方開的銷項發(fā)票 然后您開的進項發(fā)票給對方的 都按實際入賬

感恩的心 追問

2019-01-10 09:02

哦，好的，老師，年報有什么注意的么，我目前還是籌建期，都是費用

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:04

籌建期的話 沒有收入 您都計入長期待攤費用的話 年報應該不復雜 注意招待費的比例 福利的比例

感恩的心 追問

2019-01-10 09:06

招待費和福利費比例各要求是多少呢

感恩的心 追問

2019-01-10 09:07

費用我都入的管理費用沒有入長期待攤礙事么

感恩的心 追問

2019-01-10 09:08

這是我的余額表

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:08

根據國家稅務總局2012年15號公告的規(guī)定：企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關的業(yè)務招待費支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關規(guī)定在稅前扣除。但究竟是如何按規(guī)定現在稅前扣除呢，總局辦公廳在關于15號公告的解讀中是這么說的：《公告》明確，企業(yè)籌辦期發(fā)生的業(yè)務招待費直接按實際發(fā)生額的60%、廣告費和業(yè)務宣傳費按實際發(fā)生額，計入籌辦費，按照《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》(國稅函[2009]98號)第九條規(guī)定的籌辦費稅務處理辦法進行稅前扣除。 
 
對于企業(yè)在籌建期發(fā)生的業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費、職工教育經費及職工福利費等，這些有扣除標準規(guī)定的費用是否屬于開辦費的范疇及按什么標準扣除，各地在具體操作中做法不一。大體上分為兩種處理方式： 
一種方式是仍然參照原企業(yè)所得稅暫行條例實施細則第三十四條及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的相關規(guī)定處理。業(yè)務招待費不列入開辦費的范疇，不允許在稅前扣除;廣告費和業(yè)務宣傳費也不列入開辦費的范疇。 
 
參照《新企業(yè)所得稅法釋義》對開辦費內容的規(guī)定處理。對企業(yè)籌建期發(fā)生的除購建固定資產，形成資產成本的支出以外，所有籌建期間所發(fā)生的費用，均按開辦費核算，允許全額在稅前扣除。 
 
二○一二年四月二十四日國家稅務總局發(fā)布了2012年第15號公告，對于籌建期的業(yè)務招待費如何稅前扣除給出了明確的規(guī)定。公告規(guī)定，企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關的業(yè)務招待費支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關規(guī)定在稅前扣除。 
 
這個公告適用于2011年及以后年度新成立公司的籌建期開辦費稅前扣除問題，對于以后的企業(yè)是個好消息。

感恩的心 追問

2019-01-10 09:12

意思是實際發(fā)生的60%記籌辦費，那另外40%記什么科目呀

感恩的心 追問

2019-01-10 09:17

7-12月招待費總共1730

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:24

匯算清繳的時候所得稅調增就可以了 這會不用另外做分錄

感恩的心 追問

2019-01-10 09:28

哦，對了我報稅除了個稅，企業(yè)所得稅，資產負債表和利潤表還有其他的表需要申報么老師

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:29

附加稅 房產稅 土地使用稅 工會經費 印花稅等

感恩的心 追問

2019-01-10 09:32

嗯嗯，好的謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-01-10 09:32

不用謝  如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！