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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-01-09 09:46

你好,是的,是這樣填寫的

趙文軍 追問

2019-01-09 09:56

匯算清繳的時候調(diào)增后,應(yīng)納所得額是50000,那我是按照50000*25%還是50000*10%計算應(yīng)納稅所得額

鄒老師 解答

2019-01-09 10:07

你好,你單位符合小型微利企業(yè)條件嗎?

趙文軍 追問

2019-01-09 10:11

符合

鄒老師 解答

2019-01-09 10:20

你好,符合就是 按  50000*10%計算企業(yè)所得稅

趙文軍 追問

2019-01-09 10:23

這個補交的所得稅可以直接做到當(dāng)期里嗎,這樣資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系才平,不用再去調(diào)整年初數(shù)

鄒老師 解答

2019-01-09 10:32

你好,匯算清繳補交的企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)這樣做分錄 
借;以前年度損益調(diào)整   貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 
借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸;銀行存款 
借;利潤分配——未分配利潤   貸;以前年度損益調(diào)整  
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 
調(diào)整之后,資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的

趙文軍 追問

2019-01-09 10:35

以前年度調(diào)整損益科目已經(jīng)對沖為0了,也不會在資產(chǎn)負債表和利潤表里反應(yīng),那你這個公式就不成立呀

鄒老師 解答

2019-01-09 10:44

你好,不在利潤表體現(xiàn),但是會在資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤體現(xiàn)的

趙文軍 追問

2019-01-09 11:06

資產(chǎn)負債表里的期末未分配利潤里怎么看的出,稅務(wù)局或我下任會計查報表只會覺得資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不等

鄒老師 解答

2019-01-09 11:12

你好 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤

趙文軍 追問

2019-01-09 11:16

那稅務(wù)局怎么知道有沒有以前年度損益調(diào)整

趙文軍 追問

2019-01-09 11:17

老師的意思是我做好補稅分錄后,不用調(diào)整資產(chǎn)負債表的年初數(shù)嗎,正常申報就可以了嗎

鄒老師 解答

2019-01-09 11:27

你好,是的,調(diào)整期末數(shù)據(jù)就可以了

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