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送心意

老江老師

職稱： ,中級會計師

2019-01-08 20:53

財會（2016）22號文件 ： 
（六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。 
 
  月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

大眼萌12 追問

2019-01-08 20:55

老師當(dāng)月忘處理了，下月處理行嗎

老江老師 解答

2019-01-08 20:57

可以的，沒問題?。▽?shí)質(zhì)上，這個結(jié)轉(zhuǎn)，只是二三級科目之間的轉(zhuǎn)，并不影響一級科目）

大眼萌12 追問

2019-01-08 20:59

呵呵忘轉(zhuǎn)了，如果審計來查賬，這個問題算嚴(yán)重問題嗎，老師

老江老師 解答

2019-01-08 21:02

沒事，既不影響損益，也不影響負(fù)債，沒有任何影響！放心

大眼萌12 追問

2019-01-08 21:02

謝謝老師，辛苦啦

老江老師 解答

2019-01-08 21:03

不客氣 
祝工作愉快 ！

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