紫嫣 追問

2019-01-08 20:22

那就是繳納1月的嗎？

紫嫣 追問

2019-01-08 20:25

但是我這個月是做賬是計提12月份的工資，等二月份我才發(fā)放一月的工資呀。那我到時候社保怎么做賬呢？工資跟社保不在同月？

陳娟老師 解答

2019-01-08 22:22

一般都是不同月。通過其他應付或其他應收科目核算

紫嫣 追問

2019-01-08 22:23

不同于的情況下是當月繳納當月，還是當月繳納上月社保呢？

陳娟老師 解答

2019-01-08 22:25

保險一般是當月交當月

紫嫣 追問

2019-01-08 22:26

那我按一月份工資繳納一月的社保，請問會計分錄怎么寫，次月才發(fā)放工資

陳娟老師 解答

2019-01-08 22:39

（1）計提工資時： 
借：管理費用--工資 
貸：應付職工薪酬--工資 
（2）發(fā)放工資時： 
借：應付職工薪酬--工資 
貸：應交稅費--個人所得稅 
貸：其他應付款--社保（個人） 
貸：其他應付款--公積金（個人） 
貸：庫存現(xiàn)金 
（3）交納社保時： 
借：管理費用--社保（公司承擔） 
借：管理費用--公積金（公司） 
借：其他應付款--社保（個人） 
借：其他應付款--公積金（個人）） 
貸：銀行存款

紫嫣 追問

2019-01-08 22:42

社保不需要計提嗎？

陳娟老師 解答

2019-01-08 22:44

你好保險是不需要的