張老師 追問(wèn)

2019-01-08 17:03

老師，還有想問(wèn)一下，有筆應(yīng)收賬款，對(duì)方已破產(chǎn)，確定收不回來(lái)，怎么處理比較好？

張老師 追問(wèn)

2019-01-08 17:05

收入我知道，可是成本結(jié)轉(zhuǎn)不太懂

張老師 追問(wèn)

2019-01-08 17:07

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：開(kāi)發(fā)產(chǎn)品 
那之前計(jì)入開(kāi)發(fā)成本的數(shù)據(jù)怎么處理

小小劉老師 解答

2019-01-08 17:08

您好，確定收不回來(lái)的話最好先咨詢一下稅局是否同意做壞賬。另外，房開(kāi)企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按照單方成本來(lái)的，也就是你賣了多少平方米，收入就結(jié)轉(zhuǎn)多少平方米，成本就按照當(dāng)方成本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。

張老師 追問(wèn)

2019-01-08 17:33

主要是之前掛在賬上的預(yù)收賬款要沖出來(lái) 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
那成本掛的賬也要沖出來(lái)是嗎？

小小劉老師 解答

2019-01-09 10:34

您好，是的哈，收入與成本有個(gè)配比原則，你既然結(jié)轉(zhuǎn)了收入就得在同時(shí)期結(jié)轉(zhuǎn)相對(duì)應(yīng)的成本。