lh-lh 追問(wèn)

2019-01-08 16:42

沒(méi)有銷項(xiàng)發(fā)票，用做待抵扣分錄嗎？怎么寫。

汪晨老師 解答

2019-01-08 16:46

你好！所謂的沒(méi)有銷項(xiàng)是暫時(shí)沒(méi)有還 是一直都不會(huì)有？如果只是暫時(shí)沒(méi)有，以后會(huì)有的話，那進(jìn)項(xiàng)照常做，先不要認(rèn)證，等有銷項(xiàng)的時(shí)候再進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣就行了。 認(rèn)證通過(guò)，抵扣時(shí)做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng) 
注意：發(fā)票開(kāi)出360天內(nèi)，必須認(rèn)證抵扣。

lh-lh 追問(wèn)

2019-01-08 16:49

應(yīng)該是暫時(shí)沒(méi)有銷項(xiàng)，但12月底的時(shí)候我去做了認(rèn)證?，F(xiàn)在要結(jié)12月的賬了，不知道這筆分錄怎么寫。

汪晨老師 解答

2019-01-08 16:52

你好！認(rèn)證通過(guò)，抵扣時(shí)做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)