小兔子 追問

2019-01-07 23:48

但是計(jì)提所得稅時(shí)不是利潤表還沒出來么

三寶老師 解答

2019-01-08 00:04

所得稅申報(bào)時(shí)，報(bào)表出來了，不是根據(jù)你計(jì)提了所得稅后的本年利潤申報(bào)，而是根據(jù)利潤表申報(bào)。不會(huì)有出入

小兔子 追問

2019-01-08 00:08

計(jì)提所得稅在年終結(jié)賬出利潤表前還是12月31日后？

三寶老師 解答

2019-01-08 00:10

都可以，習(xí)慣做法是結(jié)出利潤后計(jì)提所得稅

小兔子 追問

2019-01-08 00:14

但是前一種先計(jì)提還要結(jié)轉(zhuǎn)，再出利潤表，還有一個(gè)實(shí)繳所得稅，兩個(gè)金額肯定不一樣的

三寶老師 解答

2019-01-08 08:27

利潤表是根據(jù)收入成本計(jì)稅的，不是直接從賬上取數(shù)的，就算直接從賬上取數(shù)，所得稅是在利潤總額的減項(xiàng)，你仔細(xì)看一下利潤表就清楚了

小兔子 追問

2019-01-08 22:47

老師，我的意思是所得稅根據(jù)利潤總額算，計(jì)提了所得稅，就得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，利潤總額就會(huì)受影響，利潤總額受影響，又會(huì)有新的所得稅

三寶老師 解答

2019-01-08 22:52

計(jì)提了所得稅的是凈利潤。所得稅計(jì)算依據(jù)是利潤總額，不是凈利潤