畫筆 追問

2019-01-08 14:49

老師，這是憑證

畫筆 追問

2019-01-08 14:50

老師，還有一張憑證沒有上傳完，最后一張藍(lán)色電腦圖是答案解析，我沒有看懂是怎么做的，能麻煩解釋一下嗎？

鄒老師 解答

2019-01-08 14:53

你好，針對這個不明白的地方具體是？

畫筆 追問

2019-01-08 14:54

結(jié)轉(zhuǎn)不懂

鄒老師 解答

2019-01-08 14:58

你好，把銷項稅額沖平，進項稅額沖平，差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后把減免稅額與未交增值稅沖銷

畫筆 追問

2019-01-08 14:59

什么叫轉(zhuǎn)出未交增值稅

鄒老師 解答

2019-01-08 15:02

你好，就是銷項稅額與進項稅額的差額，賬務(wù)處理就需要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細(xì)科目核算

畫筆 追問

2019-01-08 15:25

這個業(yè)務(wù)，銷項稅額是248183.91是給對方開具的發(fā)票，進項稅票開具39376.55，認(rèn)證了應(yīng)該也是進項票39376.55，對吧，這不是前期進項稅194901.03

畫筆 追問

2019-01-08 15:26

那直接銷項減進項差額不就是應(yīng)該交的稅嗎？

畫筆 追問

2019-01-08 15:30

12月留底194901.03進項票，這個1月份都應(yīng)該認(rèn)證吧？

畫筆 追問

2019-01-08 15:32

應(yīng)交增值稅- 未交增值稅是不是都是進項未抵扣的票？

鄒老師 解答

2019-01-08 15:35

你，按銷項與進項稅額的差額計算納稅 
沒有規(guī)定12月份留底的必須在1月份認(rèn)證的
應(yīng)交增值稅- 未交增值稅需要看是什么方向
貸方表示應(yīng)交未交增值稅，借方表示繳納

畫筆 追問

2019-01-08 15:35

你這個面上是這樣，實際內(nèi)涵還是不懂

鄒老師 解答

2019-01-08 15:39

你好，還有不懂的地方具體是？

畫筆 追問

2019-01-08 15:54

如果1月份不認(rèn)證發(fā)票，那你銷項減進項不是更多了，繳稅
還是很不明白

鄒老師 解答

2019-01-08 15:55

你好，1月份不認(rèn)證發(fā)票
做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借應(yīng)交稅費（銷項稅額）
貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）
你所指 銷項減進項不是更多了，這個是什么意思？

畫筆 追問

2019-01-08 15:58

正常繳稅不是銷項稅大于進項稅額不是要繳稅嗎

鄒老師 解答

2019-01-08 16:00

你好，是需要繳納
所以做上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊 
借應(yīng)交稅費（銷項稅額）
貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

畫筆 追問

2019-01-08 16:05

你不認(rèn)證進項稅票怎么算呢?不是說認(rèn)證了才可以抵稅了嗎

鄒老師 解答

2019-01-08 16:07

你好，不認(rèn)證進項稅票，就按銷項稅額全額計算 納稅啊

畫筆 追問

2019-01-08 16:25

還是很不明白，這個彎彎繞，未交增值稅，還有轉(zhuǎn)出未交增值稅
老師能麻煩說得通俗一點嗎？

鄒老師 解答

2019-01-08 16:28

你好
把銷項稅額計入 借方，進項稅額計入貸方，差額計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

畫筆 追問

2019-01-08 16:40

老師這個簡單，但是交多少呢？  借  銷項稅額5260     貸 進項稅額2010    應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3250。交3250

鄒老師 解答

2019-01-08 16:42

你好，根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)是按 3250繳納增值稅

畫筆 追問

2019-01-08 16:52

那這個憑證上，怎么看出交多少稅呢

畫筆 追問

2019-01-08 16:58

這個是直接可以手工算出來了

鄒老師 解答

2019-01-08 17:02

你好，根據(jù)你提供分錄，208327.36就是需要交納的增值稅金額

畫筆 追問

2019-01-08 17:11

不是的，這個實際繳稅13426.33，所以我才不懂

鄒老師 解答

2019-01-08 17:16

實際繳稅13426.33，你好，你這個數(shù)據(jù)是從哪里獲取的

畫筆 追問

2019-01-09 09:41

畫筆 追問

2019-01-09 09:45

繳納這個稅稅金屬于正常的，20多萬還不給企業(yè)交死啦

鄒老師 解答

2019-01-09 09:57

你好，不同規(guī)模企業(yè)納稅金額是不同的，比如收入幾千萬交稅20多萬也不多