不老花 追問

2019-01-07 12:46

本年沒有利潤分配，是不是哪里錯了？

不老花 追問

2019-01-07 12:47

匯算清繳所得稅分錄錯了

三寶老師 解答

2019-01-07 12:59

你那個200的分錄不是借：利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。。這就是利潤分配發(fā)生額

不老花 追問

2019-01-07 13:02

是這樣做的，問題17年未分配利潤余額在借方由于納稅調(diào)增了200企業(yè)所得稅，是這里出了問題？

三寶老師 解答

2019-01-07 13:04

這就是屬于利潤分配科目呀，你算未分配利潤期末余額要減去這個數(shù)字

不老花 追問

2019-01-07 14:29

是不是資產(chǎn)負債表年末未利潤分配減納稅調(diào)增數(shù)等于本年凈利潤加年初未分配利潤？

三寶老師 解答

2019-01-07 14:38

你可以這么理解。沒有問題

不老花 追問

2019-01-07 15:01

那18年末資產(chǎn)負債表未分配利潤不等于本年凈利潤加年初未分配利潤，差額就是匯算清繳調(diào)增數(shù)，這樣報表沒有問題吧

三寶老師 解答

2019-01-07 15:05

沒有問題。如果稅務(wù)聞詢，你就告訴他是2017年企業(yè)所得稅，在2018年做了以前年度損益調(diào)整，進了利潤分配-未分配利潤