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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-01-07 09:52

同學(xué) 您好 
請(qǐng)問(wèn)您結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候分錄怎么做的  可以做一份跟結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄相同的紅字分錄

花 追問(wèn)

2019-01-07 10:03

老師，我7月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 81790  
                               貸：庫(kù)存商品  81790    
                結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí) 借：本年利潤(rùn)  81790   
                              貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 81790 
7月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，現(xiàn)在12月份已經(jīng)跨季度了，12月份想要沖回35990元的成本，請(qǐng)問(wèn)具體的分錄應(yīng)該怎么做？

bamboo老師 解答

2019-01-07 10:09

如果沒(méi)跨年 沒(méi)事的 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -35990 
貸：庫(kù)存商品 -35990 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 35990 
貸：本年利潤(rùn) 35990 
借：本年利潤(rùn) 35990 
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 35990

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由于小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，本身采購(gòu)的商品成本就是含稅金額，所以結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本也是含稅的成本金額。
2019-12-10 09:35:09
你好！你們具體什么行業(yè)？
2021-04-13 16:09:48
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)按含稅成本還是不含稅成本結(jié)轉(zhuǎn) 含稅
2019-10-14 21:26:11
你好，含稅的
2018-10-11 18:38:52
小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本的方法主要有兩種，第一種是直接折舊法，即在原值的基礎(chǔ)上，根據(jù)固定的比例，逐期折算出每期的成本，從而實(shí)現(xiàn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)；另一種是平均分配法，即將期初購(gòu)入的資產(chǎn)總原值除以計(jì)劃使用期間，并將所得到的數(shù)值作為每期的成本，從而結(jié)轉(zhuǎn)成本。拓展知識(shí)：結(jié)轉(zhuǎn)成本是以期末結(jié)計(jì)成本為前提，將期初科目中累計(jì)折舊、累計(jì)攤銷等項(xiàng)目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)期的費(fèi)用科目中，以保證期末結(jié)計(jì)成本的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
2023-02-24 16:35:53
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