愿明天會更好?。?！ 追問

2019-01-07 11:07

老師  現(xiàn)在就是要清理 不怎么寫分錄

maize老師 解答

2019-01-07 11:11

按下面這個做分錄就可以。

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2019-01-07 11:14

老師  固定資產(chǎn)和累計折舊的數(shù)字相同 那清理的數(shù)據(jù)就是0了？

maize老師 解答

2019-01-07 11:17

是的，那就沒有清理費用。

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2019-01-07 11:20

所以現(xiàn)在要賣  要清理 該怎么做賬？固定資產(chǎn)清理是0 要在分錄上體現(xiàn)嗎？如果體現(xiàn)的話收的錢分錄又該怎么寫呢？

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2019-01-07 11:27

老師一點點心意  別嫌棄

maize老師 解答

2019-01-07 11:30

固定資產(chǎn)清理:借 
累計折舊 
貸:固定資產(chǎn) 
銷售: 
借:銀行存款 
貸:固定資產(chǎn)清理 
應交稅費應交增值稅 (銷項稅額) 
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理:清理盈余 
借:固定資產(chǎn)清理貸:營業(yè)外收入清理虧損時 
借:營業(yè)外支出貸:固定資產(chǎn)清理

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2019-01-07 11:32

老師  固定資產(chǎn)清理最后是不是還要轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益里面？

maize老師 解答

2019-01-07 11:34

你們有資產(chǎn)處置損益這個科目嗎？有報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目； 
公司轉(zhuǎn)讓機器設備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。 
具體會計處理： 
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 
借：累計折舊 
固定資產(chǎn)減值準備（如計提） 
固定資產(chǎn)清理 
貸：固定資產(chǎn)原值 
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 
借：現(xiàn)金/銀行存款等 
貸：固定資產(chǎn)清理 
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形） 
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 
應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 
產(chǎn)生清理損失 
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失） 
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 
貸:固定資產(chǎn)清理 
產(chǎn)生清理利得 
借：固定資產(chǎn)清理 
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得） 
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得） 
有就按上面這個套進去就可以，沒有金額你先填0就可以。

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2019-01-07 11:49

好的  謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-07 12:37

滿意請給五星好評，謝謝。