月月老師 解答

2019-01-06 10:02

提取盈余公積的分錄是正確的。

若水 追問(wèn)

2019-01-07 09:10

#稅金問(wèn)題#繼續(xù)提問(wèn) 
年末都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。 
1、如果年末應(yīng)交稅費(fèi)科目余額，進(jìn)項(xiàng)稅額60，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10，銷項(xiàng)稅額90, 
則分錄：  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）90 
                       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）10 
                     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）60 
                            未交增值稅40 
   對(duì)嗎？ 
2、如果每個(gè)月末都需要交增值稅，分錄道理都按照上面1這樣做嗎？ 
也就是說(shuō)，每月只要交納增值稅時(shí)，借 銷項(xiàng)稅額，借 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸 進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)嗎？ 
我是問(wèn)稅金借貸方向的事情。 
   著急！謝謝老師！

月月老師 解答

2019-01-07 09:24

你好，只有年末需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)。 
1的分錄貸方未交增值稅改為應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 
再做一筆轉(zhuǎn)帳分錄 
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅

若水 追問(wèn)

2019-01-07 11:03

#稅問(wèn)題#繼續(xù)提問(wèn)3 
老師，請(qǐng)問(wèn)有   “應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（未交增值稅）”這個(gè)會(huì)計(jì)科目嗎？ 
財(cái)務(wù)[2016]22號(hào)文，沒(méi)有這個(gè)科目，哪個(gè)文件里面有這個(gè)科目？

月月老師 解答

2019-01-07 11:08

你好，不好意思 
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 
貸：未交增值稅 
是這樣的。

若水 追問(wèn)

2019-01-07 14:41

謝謝老師！ 
#提問(wèn)電子發(fā)票# 
老師“增值稅電子普通發(fā)票”復(fù)印件可否入賬？可否稅前列支？文件依據(jù)？ 
著急，謝謝！！

月月老師 解答

2019-01-07 14:47

你好，國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第41號(hào)