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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2019-01-04 15:46

借 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   
  
:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交城建稅  
 
       應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交教育費(fèi)附加 
 
       貸:銀行存款

Rosemary 追問

2019-01-04 15:48

我們期末沒有結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)科目

Rosemary 追問

2019-01-04 15:49

補(bǔ)記提嗎?

玲老師 解答

2019-01-04 15:54

你好 如果是小規(guī)模就沒有

Rosemary 追問

2019-01-04 16:34

是增值稅一般納稅人

玲老師 解答

2019-01-04 16:37

那要寫結(jié)轉(zhuǎn)的分錄的   
 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;, 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-  -未交增值稅貸:銀行存款

Rosemary 追問

2019-01-04 16:38

好的

玲老師 解答

2019-01-04 16:39

如果您這個(gè)問題已解決請點(diǎn)五星好評!祝您工作學(xué)習(xí)愉快!

Rosemary 追問

2019-01-04 16:42

進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都要分別結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

Rosemary 追問

2019-01-04 16:43

還是說看情況,當(dāng)銷大于進(jìn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng),當(dāng)進(jìn)大于銷時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)

玲老師 解答

2019-01-04 16:48

可以 進(jìn)項(xiàng)大的不能結(jié)轉(zhuǎn)可以

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計(jì)提增值稅和附加稅會(huì)計(jì)分錄: 1. 應(yīng)交稅費(fèi):借:應(yīng)交稅費(fèi),貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款:借:應(yīng)付賬款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金:借:現(xiàn)金,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會(huì)計(jì)分錄: 1. 應(yīng)交稅費(fèi):借:應(yīng)交稅費(fèi),貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費(fèi)減免:借:應(yīng)交稅費(fèi)減免,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 拓展知識(shí):增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補(bǔ)充政府的財(cái)政收入,維持政府的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
借 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 :應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸:銀行存款
2019-01-04 15:46:56
1.借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--已交增值稅 貸:銀行 2. 借:營業(yè)稅金及付加 貸:銀行
2016-08-19 17:46:31
繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-04-21 15:06:34
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