Rosemary 追問

2019-01-04 15:48

我們期末沒有結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅這個(gè)科目

Rosemary 追問

2019-01-04 15:49

補(bǔ)記提嗎？

玲老師 解答

2019-01-04 15:54

你好 如果是小規(guī)模就沒有

Rosemary 追問

2019-01-04 16:34

是增值稅一般納稅人

玲老師 解答

2019-01-04 16:37

那要寫結(jié)轉(zhuǎn)的分錄的   
 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-  -未交增值稅貸:銀行存款

Rosemary 追問

2019-01-04 16:38

好的

玲老師 解答

2019-01-04 16:39

如果您這個(gè)問題已解決請點(diǎn)五星好評！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！

Rosemary 追問

2019-01-04 16:42

進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都要分別結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

Rosemary 追問

2019-01-04 16:43

還是說看情況，當(dāng)銷大于進(jìn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，當(dāng)進(jìn)大于銷時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)

玲老師 解答

2019-01-04 16:48

可以 進(jìn)項(xiàng)大的不能結(jié)轉(zhuǎn)可以