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送心意

玲老師

職稱會計師

2019-01-04 15:46

借 借:應交稅費——未交增值稅   
  
:應交稅費/應交城建稅  
 
       應交稅費/應交教育費附加 
 
       貸:銀行存款

Rosemary 追問

2019-01-04 15:48

我們期末沒有結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費-未交增值稅這個科目

Rosemary 追問

2019-01-04 15:49

補記提嗎?

玲老師 解答

2019-01-04 15:54

你好 如果是小規(guī)模就沒有

Rosemary 追問

2019-01-04 16:34

是增值稅一般納稅人

玲老師 解答

2019-01-04 16:37

那要寫結(jié)轉(zhuǎn)的分錄的   
 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 
借:應交稅費-  應交增值稅一 銷項稅額    貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
      借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出  貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;, 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 
      繳納時借:應交稅費-  -未交增值稅貸:銀行存款

Rosemary 追問

2019-01-04 16:38

好的

玲老師 解答

2019-01-04 16:39

如果您這個問題已解決請點五星好評!祝您工作學習愉快!

Rosemary 追問

2019-01-04 16:42

進項和銷項都要分別結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

Rosemary 追問

2019-01-04 16:43

還是說看情況,當銷大于進的時候結(jié)轉(zhuǎn)銷項,當進大于銷時不結(jié)轉(zhuǎn)

玲老師 解答

2019-01-04 16:48

可以 進項大的不能結(jié)轉(zhuǎn)可以

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你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
借 借:應交稅費——未交增值稅 :應交稅費/應交城建稅 應交稅費/應交教育費附加 貸:銀行存款
2019-01-04 15:46:56
1.借:應交稅金--應交增值稅--已交增值稅 貸:銀行 2. 借:營業(yè)稅金及付加 貸:銀行
2016-08-19 17:46:31
繳納增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-04-21 15:06:34
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