A一朵氣質(zhì)花 追問

2019-01-04 11:30

不太明白，老師

maize老師 解答

2019-01-04 11:35

我在群里發(fā)鏈接你點(diǎn)進(jìn)去看下。

A一朵氣質(zhì)花 追問

2019-01-04 11:37

您說虧損太大是什么意思

A一朵氣質(zhì)花 追問

2019-01-04 11:38

我本來是記入固定資產(chǎn)，但是年底了費(fèi)用票不夠，所以想把做入費(fèi)用，不然所得稅太高了

maize老師 解答

2019-01-04 11:40

你沒看鏈接嗎？一般固定資產(chǎn)我們還是按固定資產(chǎn)準(zhǔn)則做賬不是直接做費(fèi)用，你填寫所得申報(bào)表那個填寫固定資產(chǎn)加速折舊表就可以。

A一朵氣質(zhì)花 追問

2019-01-04 11:43

加速折舊后的會計(jì)分錄沒有啊

maize老師 解答

2019-01-04 11:50

那是稅會差異，你填寫平時還是按你之前一樣按月折舊就可以啊。

A一朵氣質(zhì)花 追問

2019-01-04 11:53

你的意思是以后繼續(xù)每個月折舊，只是申報(bào)一次折舊，所得稅就可以抵是嗎，那這個是12的申報(bào)這樣填還是匯算清繳的時候

maize老師 解答

2019-01-04 12:07

2.填報(bào)原則 
納稅人享受財(cái)稅〔2014〕75號、財(cái)稅〔2015〕106號、財(cái)稅〔2018〕54號等相關(guān)文件規(guī)定固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策的，應(yīng)按以下原則填報(bào)： 
（1）自該固定資產(chǎn)開始計(jì)提折舊起，在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內(nèi)，必須填報(bào)本表。 
稅收折舊是指納稅人享受財(cái)稅〔2014〕75號、財(cái)稅〔2015〕106號、財(cái)稅〔2018〕54號等相關(guān)文件規(guī)定優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn)，采取稅收加速折舊或一次性扣除方式計(jì)算的稅收折舊額；一般折舊是指該資產(chǎn)按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊金額，即該資產(chǎn)在不享受加速折舊情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計(jì)算的折舊金額。 
固定資產(chǎn)稅收折舊與會計(jì)折舊一致的，納稅人不涉及納稅調(diào)整事項(xiàng)，但是涉及減免稅核算事項(xiàng)，在月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)時，需計(jì)算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關(guān)情況填報(bào)本表。 
固定資產(chǎn)稅收折舊與會計(jì)折舊不一致的，當(dāng)固定資產(chǎn)會計(jì)折舊金額大于稅收折舊金額時，在月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)時不進(jìn)行納稅調(diào)增（相關(guān)事項(xiàng)在匯算清繳時一并調(diào)整），但需計(jì)算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關(guān)情況填報(bào)本表；當(dāng)固定資產(chǎn)會計(jì)折舊金額小于稅收折舊金額時，在月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)時進(jìn)行納稅調(diào)減，同時需計(jì)算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關(guān)情況填報(bào)本表。 
（2）自固定資產(chǎn)開始計(jì)提折舊起，在“稅收折舊”小于等于“一般折舊”的折舊期內(nèi)，不填報(bào)本表。 
固定資產(chǎn)本年先后出現(xiàn)“稅收折舊大于一般折舊”和“稅收折舊小于等于一般折舊”兩種情形的，在“稅收折舊小于等于一般折舊”折舊期內(nèi)，仍需根據(jù)該固定資產(chǎn)“稅收折舊大于一般折舊”的折舊期內(nèi)最后一期折舊的有關(guān)情況填報(bào)本表，直至本年最后一次月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)。 
（3）本表第5列僅填報(bào)納稅調(diào)減金額，不得填報(bào)負(fù)數(shù)。 
（4）以前年度開始享受加速折舊政策的，若該固定資產(chǎn)本年符合第（1）條原則，應(yīng)繼續(xù)填報(bào)本表。

maize老師 解答

2019-01-04 12:08

季度就開始填寫，你看這個填報(bào)說明結(jié)合鏈接去看。