凈土 追問

2019-01-04 10:57

我沒有明白。第一步：先結轉本年利潤：借：本年利潤 
         貸：利潤分配―未分配利潤 
第二部：計提盈余公積： 
          借：利潤分配―提取法定盈余公積 
          貸：盈余公積―法定盈余公積 
第三步：還要結轉嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-04 11:00

對的 還要把計提的法定盈余公積結轉到未分配利潤 
借:利潤分配-未分配利潤 
貸:利潤分配-提取法定盈余公積

凈土 追問

2019-01-04 11:05

第一：這個三步會計分錄是不是我本年度的賬務算是全部做完了，對嗎？第二：我的公司是去年成立的，期初本年利潤沒有余額，利潤分配賬戶也沒余額，那我上面做的是不是全做完了?？梢越Y轉到下年年底了？ 
第三是不是每個公司都要按照10％計提盈余公積？

bamboo老師 解答

2019-01-04 11:08

這三筆分錄一般是最后的年度最后的賬務處理 
可以結轉下年了 
公司有盈利 或者法定盈余公積累計額未達注冊資本的50%時可以不再提取  這兩個條件可以不提取

凈土 追問

2019-01-04 11:24

第一：問題是我想不通，我的本年利潤賬戶貸方余額只有15000元，還要計提盈余公積嗎？我的想法是直接一個分錄： 
借：本年利潤 
貸：結轉到利潤分配―未分配利潤 
第二，計提所得稅怎么做分錄？年末怎么做這個分錄？

bamboo老師 解答

2019-01-04 11:25

計提法定盈余公積 是公司法規(guī)定的 這個不是誰想不想的問題 您不提也可以 沒查到沒事 查到要罰款的  
借：所得稅費用 
貸：應交稅費——應交所得稅 
借：本年利潤 
貸：所得稅費用 
借：應交稅費——應交所得稅 
貸：銀行存款

凈土 追問

2019-01-04 11:29

這個所得稅自己算出來的和申報的企業(yè)所得稅額是不是有差距？

bamboo老師 解答

2019-01-04 11:35

這個所得稅自己算出來的和申報的企業(yè)所得稅額應該沒有差距 可能跟匯算清繳的時候有差距

凈土 追問

2019-01-04 11:38

所得稅計稅依據怎么算的？我用那個數字乘以20%我們是裝修行業(yè)，請問所得稅計稅依據怎么算的？我用那個數字乘以25%,得出來的所得稅金額？

bamboo老師 解答

2019-01-04 11:41

所得稅計稅依據是應納稅所得額啊  就是利潤總額

凈土 追問

2019-01-04 11:48

還有我們是小規(guī)模納稅人，本季度的銷售額只有50000萬，不過成本很少，小于起征點，增值稅免交，但是企業(yè)所得稅是不是還得按照25%去交，我們是裝修行業(yè)，請問我怎樣去申報？

bamboo老師 解答

2019-01-04 11:51

企業(yè)所得稅是還得按照25%去交   
裝修行業(yè)，應該跟其他行業(yè)一樣申報  如果有稅負率要求的話 您最好關注一下稅負率然后根據稅負率做賬務處理

凈土 追問

2019-01-04 12:05

老師不好意思，我在問一個問題， 
我這個月是無票收入50000，沒有費用發(fā)票和成本發(fā)票，純純的存貨50000元，要視同銷售，雖然我的增值稅免交了，但是我的企業(yè)所得稅太高了，請問我后面申報季度企業(yè)所得稅遇到的都是哪些稅務風險？

bamboo老師 解答

2019-01-04 12:19

一點成本費用都沒有么？還是有 暫時沒有取得發(fā)票

凈土 追問

2019-01-04 12:23

沒有發(fā)票。就是為了消化存貨。存貨太大了，要視同銷售，但是我手里沒有費用發(fā)票和勞務發(fā)票，所以利潤是純純的利潤。要交的企業(yè)所得稅太多了，老板肯定不同意。我準備收一些費用發(fā)票，凡是費用只能控制在車輛費用。還得簽訂租車協(xié)議，那這個租車協(xié)議要開發(fā)票嗎？稅率多少？

bamboo老師 解答

2019-01-04 12:33

可以簽訂免費租車協(xié)議 不開發(fā)票

凈土 追問

2019-01-04 12:37

只要老板和公司簽訂免費租車協(xié)議，那么我每個月收到的所有加油過路停車都可以合理合法的做賬。對嗎？這些發(fā)票是費用發(fā)票，一旦加大費用發(fā)票，我要消化的存貨是不是凈利潤就減少了？

bamboo老師 解答

2019-01-04 12:45

只要老板和公司簽訂免費租車協(xié)議，每個月收到的所有加油過路停車都可以合理合法的做賬  
一般稅務默認這個操作 有的地區(qū)需要去稅務備案協(xié)議 具體的還請咨詢一下您當地稅務 以當地要求為準  
是的 增加了費用 能使消化的存貨凈利潤減少

凈土 追問

2019-01-04 12:53

老師，你的干貨回答能保存上嗎？我后期可以看著學習。

bamboo老師 解答

2019-01-04 12:54

您可以截圖或者自己復制保存