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小懶姐_??
于2019-01-04 09:18 發(fā)布 ??1660次瀏覽
佟老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2019-01-04 09:19
你好,增值稅是按照銷售收入繳納,跟成本發(fā)票沒有關系
小懶姐_?? 追問
2019-01-04 09:20
打錯字了 是印花稅
佟老師 解答
2019-01-04 09:24
你的意思說你們簽定的合同沒有具體的金額,印花稅要怎樣繳納? 請問你的成本是哪個方面的成本?
2019-01-04 09:36
我們做信息服務的 成本就是他們給我們開的信息服務的發(fā)票 平時跟他們都是簽的框架合同沒有金額的 就想問下怎么繳納印花稅?是按開票金額還是按開票金額跟收到票的金額合計數(shù)繳納呢?
2019-01-04 09:38
成本就是他們給我們開的信息服務的發(fā)票 這個不需要繳納印花稅, 根據(jù)你們描述你的業(yè)務不用繳納印花稅,你只需把租房合同和賬簿繳納印花稅
2019-01-04 09:54
那之前有人給我說雖然我們簽的是框架合同沒有金額 但是也要按開發(fā)票金額跟收到發(fā)票的金額去繳納印花稅呢?
2019-01-04 09:57
你提供的信息服務具體是什么方面的
2019-01-04 10:00
互聯(lián)網(wǎng)那種廣告的 開發(fā)票開的是信息技術服務
2019-01-04 10:02
這種從實質(zhì)看應該不交因為你是廣告費,從發(fā)票上說應該按照技術合同萬分之3繳納。
2019-01-04 10:06
我們不應該是按購銷合同交嘛?我們簽的都是有廣告投放框架合同 信息服務框架合同 開票的時候有個結算單根據(jù)結算單上的金額開票 那我們怎么要不要繳納印花稅呢?有點亂剛接手過來 之前記賬公司做的一直沒有給交過印花稅
2019-01-04 10:08
我們不應該是按購銷合同交嘛? 不算購銷合同 我們簽的都是有廣告投放框架合同 信息服務框架合同 開票的時候有個結算單根據(jù)結算單上的金額開票 那我們怎么要不要繳納印花稅呢? 這個你就按照我說的技術合同繳納就可以了
2019-01-04 10:09
那我金額怎么確定呢?按我們開發(fā)票的金額繳納嗎?
2019-01-04 10:11
你的金額就按照開票金額確定就額可以了
2019-01-04 10:13
那就不用管進票的金額了吧?還想請問下現(xiàn)在印花稅還需要計提嗎?還是直接1月份的時候直接進管理費用做賬?
2019-01-04 10:17
印花稅, 借;稅金及附加 貸:應交稅費-應交印花稅 現(xiàn)在不做在管理費用
2019-01-04 10:19
那就是12月份賬務里還是要先計提 然后1月份在做繳納的賬務處理
2019-01-04 10:20
是的,可以這樣處理的
2019-01-04 10:24
好的 明白了 老師還有個問題哈就是我們17年利潤表上本年營業(yè)利潤是-342903.51 今年的利潤表上本年營業(yè)利潤是4211.12 那我填報季報的時候是不是還需要繳納所得稅???
2019-01-04 10:27
也不能這樣說,要根據(jù)本年利潤看是否有應納稅調(diào)整增加或減少后,才能知道是否繳納所得稅
2019-01-04 10:31
那我這個月報季報是不是按這個營業(yè)利潤4211.12*25%去繳納所得稅呢
2019-01-04 10:34
如果是季度那就應該交所得稅了
2019-01-04 10:35
那不是說可以遞減以前虧損的嗎?這個啥啥意思呢?到時候應該怎么處理呢?
2019-01-04 10:38
噢,如果你前期有虧損是直接可以抵減掉,如果虧損就不交所得稅了
2019-01-04 10:39
那這個虧損是填什么時候的報表可以遞減掉呢?我剛才發(fā)的利潤季報也就是年末盈利了4211.12 這個怎么抵減呢?
2019-01-04 10:41
你應該申報時申報表自動帶出的可以彌補的虧損的,
2019-01-04 10:46
我填10-12月季報的時候沒有自動帶出可以彌補的虧損 按那個利潤表上的金額填上去就會顯示需要繳納的所得稅
2019-01-04 10:48
那你們到底去年是否有虧損彌補或者前幾個季度是否有虧損
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佟老師 | 官方答疑老師
職稱:稅務師,中級會計師
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