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meizi老師

職稱： 中級會計師

2019-01-02 17:51

你好 參考這個分錄來做1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 
借：累計折舊 
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提） 
固定資產(chǎn)清理 
貸：固定資產(chǎn)原值 
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 
借：現(xiàn)金/銀行存款等 
貸：固定資產(chǎn)清理 
應(yīng)交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 
產(chǎn)生清理損失 
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失） 
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 
貸:固定資產(chǎn)清理 
產(chǎn)生清理利得 
借：固定資產(chǎn)清理 
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得） 
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

_孫小作- 追問

2019-01-02 17:56

收現(xiàn)金不是 借現(xiàn)金貸固定資產(chǎn)清理  稅費 營業(yè)外收入嗎

meizi老師 解答

2019-01-02 17:57

你好    算固定資產(chǎn)清理科目的借貸方的余額來做營業(yè)外收支或者資產(chǎn)處置收益

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借；制造費用 貸；累計折舊 通過累計折舊來減少固定資產(chǎn)的賬面余額 累計折舊是固定資產(chǎn)的備抵賬戶
2015-11-12 20:37:55
證怎么填。
2015-12-11 09:55:43
同學(xué)你好 轉(zhuǎn)到營業(yè)外
2023-08-14 10:58:36
企業(yè)計提固定資產(chǎn)折舊時,累計折舊屬于什么賬戶
2015-12-04 12:56:56
你好，全選， 工作量法， 355
2019-12-05 15:35:02
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