老曹 追問

2018-12-31 10:35

那我12月份收到對方開出的負(fù)數(shù)發(fā)票還需要做哪些處理，賬務(wù)處理按原來的做紅字反沖嗎

佟老師 解答

2018-12-31 10:37

是的，收到紅票把你之前分錄沖紅

老曹 追問

2018-12-31 10:39

12月份收到對方開出的負(fù)數(shù)發(fā)票。借：主營業(yè)務(wù)成本——負(fù)數(shù)金額   應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）—負(fù)數(shù)金額   貸：應(yīng)付賬款——負(fù)數(shù)金額

老曹 追問

2018-12-31 10:41

另外在下月初申報時要做哪些處理呢？

佟老師 解答

2018-12-31 10:42

是的，按照你當(dāng)時分錄，只需將金額作為負(fù)數(shù)，其他不用調(diào)整

老曹 追問

2018-12-31 10:45

那次月申報是發(fā)票勾選認(rèn)證那里是不是會有一張負(fù)數(shù)發(fā)票的出現(xiàn)，要勾選并上傳認(rèn)證嗎？之前沒經(jīng)歷過，請教一下老師

佟老師 解答

2018-12-31 10:49

紅字發(fā)票不會出現(xiàn)的，不用認(rèn)證勾選

老曹 追問

2018-12-31 10:52

那在下月申報增值稅時需要做哪些處理？

老曹 追問

2018-12-31 10:55

就是在填寫增值稅申報表那里需要填寫什么嗎？就這張退回的金額

老曹 追問

2018-12-31 10:57

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里還用填寫嗎？我們上期留低稅額是9000

佟老師 解答

2018-12-31 21:37

購買方拿到的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票中所包含的進(jìn)項(xiàng)稅額在納稅申報表附表二中填列，附表二中第二欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額，在其中將紅字發(fā)票中的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫到“紅字專用發(fā)票信息表中注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”即可。