妍婧 追問

2018-12-29 12:54

如果貴公司是小規(guī)模納稅人，或者一般納稅人，沒有取得增值稅專用發(fā)票，或者取得增值稅專用發(fā)票，用于非應稅項目的，代開的稅金能一起18萬入房租費用，如何理解？我公司是一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2018-12-29 13:00

您好，理解為，小規(guī)模納稅人不能抵扣增值稅，那么發(fā)票的增值稅進成本費用，這個您能理解嗎？

妍婧 追問

2018-12-29 16:05

不太理解？？我公司是一般納稅人，代個人開增值稅專用發(fā)票15萬，另外交納稅款3萬是開了完稅證明

王雁鳴老師 解答

2018-12-29 16:11

您好，那好吧，一般納稅人，免增值稅的情況，比如說農(nóng)業(yè)公司，自己種植農(nóng)作物，免增值稅的，這個您能理解嗎？