- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2018-12-28 10:09
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號)第六條的規(guī)定:“企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。”《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號)第六條規(guī)定:“根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項申報及說明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項目發(fā)生年度計算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年?!?nbsp;
因此,納稅人取得跨年度發(fā)票,可追溯在成本費(fèi)用發(fā)生年度稅前扣除。
你匯算的時候要注意 福利費(fèi)、招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等的扣除比例 超過了就需要調(diào)增交企業(yè)所得稅的
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年度匯算清繳到5.31號截至了 如果你沒有做的必須去稅務(wù)局大廳申報
2020-06-11 14:30:26

您好同學(xué)
你要按明細(xì)填的同學(xué),你看一下明細(xì)填完對不對,
2020-05-19 15:42:37

你好
比如應(yīng)交10萬,你4個季度預(yù)交了11萬,就退回1萬
比如應(yīng)交10萬,你4個季度預(yù)交了9萬,就需要補(bǔ)交1萬
2019-11-01 09:56:17

您好,你填的金額不對,導(dǎo)致初始數(shù)據(jù)不符合邏輯關(guān)系
2019-09-25 17:52:49

您好
可以在電子稅務(wù)局看
2019-06-24 08:32:06
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