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建筑施工企業(yè)預(yù)繳稅款的公式 應(yīng)收賬款/(1+10%)*2%應(yīng)該怎么解釋？企業(yè)所得稅的公式又是什么？
愈人
于2018-12-27 20:18 發(fā)布 ??1283次瀏覽
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文老師
職稱： 中級(jí)職稱
2018-12-27 20:20
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建筑施工企業(yè)預(yù)收賬款匯算清繳如何填報(bào)企業(yè)所得稅
答： 14.第14行“納稅調(diào)整增加額”：填報(bào)納稅人未計(jì)入利潤(rùn)總額的應(yīng)稅收入項(xiàng)目、稅收不允許扣除的支出項(xiàng)目、超出稅收規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)的支出金額，以及資產(chǎn)類應(yīng)納稅調(diào)整的項(xiàng)目，包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按本期預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。納稅人根據(jù)附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“調(diào)增金額”列下計(jì)算填報(bào)。 15.第15行“納稅調(diào)整減少額”：填報(bào)納稅人已計(jì)入利潤(rùn)總額，但稅收規(guī)定可以暫不確認(rèn)為應(yīng)稅收入的項(xiàng)目，以及在以前年度進(jìn)行了納稅調(diào)增，根據(jù)稅收規(guī)定從以前年度結(jié)轉(zhuǎn)過來在本期扣除的項(xiàng)目金額。包括不征稅收入、免稅收入、減計(jì)收入以及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已轉(zhuǎn)銷售收入的預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。納稅人根據(jù)附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“調(diào)減金額”列下計(jì)算填報(bào)。
建筑施工企業(yè)預(yù)繳稅款的公式 應(yīng)收賬款/(1+10%)*2%應(yīng)該怎么解釋？企業(yè)所得稅的公式又是什么？
答： 應(yīng)收賬款就是含稅金額，應(yīng)收賬款/（1+10%）就是不含稅金額，預(yù)交的稅款是不含稅金額*預(yù)交稅率
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
預(yù)收賬款什么情況下需要預(yù)交企業(yè)所得稅（非建筑施工企業(yè)），稅率多少
答： 預(yù)收款形式的租賃服務(wù)，收到款項(xiàng)要繳納增值稅；動(dòng)產(chǎn)租賃按照16%，不動(dòng)產(chǎn)租賃按照10%
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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