DORIS 追問

2018-12-27 12:02

之前忘記攤銷了，這個長期待攤下面需要設(shè)置明細(xì)科目嗎？因為裝修改造涉及多方面及多個裝修廠家

英老師 解答

2018-12-27 12:06

可以補(bǔ)攤銷，需要設(shè)置明細(xì)科目

DORIS 追問

2018-12-27 12:36

謝謝老師。如果一項長期待攤裝修費(fèi)分幾個月多次付款，現(xiàn)在還面臨跨年，還沒有結(jié)清，應(yīng)該怎么計提折舊？

英老師 解答

2018-12-27 13:32

先借計入長期待攤裝修費(fèi)，攤銷時，借計成本費(fèi)用，貸計長期待攤裝修費(fèi)

DORIS 追問

2018-12-27 13:34

可以等本項目款付清后再開始攤銷嗎？涉及跨年了

英老師 解答

2018-12-27 13:36

不是付清后再開始攤，裝修完了就可以開始攤銷

DORIS 追問

2018-12-27 13:46

還是沒有太明白。比如：5月開始燃?xì)飧脑旃こ蹋?月付款5萬，6月付款10萬，8月完工，尾款3萬未付。8月來對方拿來發(fā)票7萬。這一系列的會計分錄應(yīng)該如何做呢老師？

英老師 解答

2018-12-27 13:49

付款和攤銷是兩回事，付款時借計預(yù)付帳款，  貸計銀行存款，收到發(fā)票時借計長期待攤裝修費(fèi)  貸計預(yù)付帳款   攤銷時借計成本費(fèi)用，貸計長期待攤裝修費(fèi)   同學(xué)好好理解下

DORIS 追問

2018-12-27 13:53

明白一些了，但是像一項工程，發(fā)票分幾次到，第一次收到發(fā)票時已開始攤銷，后面發(fā)票到時另外單獨攤銷嗎？

英老師 解答

2018-12-27 13:59

也可以等 到來齊發(fā)票再攤銷，也可以工程已經(jīng)完工，暫估成本費(fèi)用，再攤銷

DORIS 追問

2018-12-27 14:00

等發(fā)票到齊時攤銷，可以跨年嗎？

DORIS 追問

2018-12-27 14:03

暫估成本費(fèi)用要增加暫估科目吧

英老師 解答

2018-12-27 14:32

可以跨年度攤銷費(fèi)用