不提升不罷休 追問

2018-12-27 09:45

小規(guī)模不分欄嗎

辜老師 解答

2018-12-27 09:47

項(xiàng)目要分欄，但是你的免征額，只要兩欄合計(jì)超過9萬(wàn)，就不免征增值稅

不提升不罷休 追問

2018-12-27 09:48

但是為什么我這里服務(wù)那欄又不用交呢？

辜老師 解答

2018-12-27 09:49

看一下你整個(gè)申報(bào)表

不提升不罷休 追問

2018-12-27 09:55

就是這個(gè)老師

辜老師 解答

2018-12-27 09:59

你那個(gè)服務(wù)項(xiàng)目，不能填列到免稅銷售額那里

不提升不罷休 追問

2018-12-27 10:05

老師是不是這樣子，
小規(guī)模，申報(bào)表項(xiàng)目要分欄填寫，銷售額兩欄累計(jì)超過9萬(wàn)就要交增值稅（假如貨物那一欄為11萬(wàn)，服務(wù)那一欄為5萬(wàn)，兩欄累計(jì)為16萬(wàn)，所以服務(wù)那一欄的5萬(wàn)填寫到2/3欄，不能填寫到九欄免稅銷售額那里)。

辜老師 解答

2018-12-27 10:06

是的，你的理解是對(duì)的

不提升不罷休 追問

2018-12-27 11:28

1，那一般納稅人也一樣填嗎？
2，這樣的話，那個(gè)年銷售額超過500萬(wàn)就升為一般納稅人，那這個(gè)500萬(wàn)就是兩欄的累計(jì)，而不是其中一欄超過500萬(wàn)，對(duì)嗎？

辜老師 解答

2018-12-27 11:39

是的，一般納稅人也是這樣的
合計(jì)超過500萬(wàn)，就要轉(zhuǎn)為一般納稅人

不提升不罷休 追問

2018-12-27 11:40

我打12366電話，她說(shuō)是分開來(lái)。。。

辜老師 解答

2018-12-27 11:42

你是指一般納稅人銷售額認(rèn)定，500萬(wàn)分開嗎

不提升不罷休 追問

2018-12-27 11:45

是的，不管是一般納稅人認(rèn)定，還是小規(guī)模兩欄填寫，都是分開

辜老師 解答

2018-12-27 11:49

是的，都是分開填寫的

不提升不罷休 追問

2018-12-27 11:51

不是喔，填寫都是分開填寫，但是計(jì)算稅額也是分開來(lái)計(jì)算，分開來(lái)服務(wù)跟貨物都是分開來(lái)計(jì)算超不超九萬(wàn)

辜老師 解答

2018-12-27 12:35

國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第52號(hào)文，增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)分別核算銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)的銷售額和銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的銷售額。增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬(wàn)元（按季納稅9萬(wàn)元），銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬(wàn)元（按季納稅9萬(wàn)元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。

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2018-12-27 12:40

那這個(gè)意思都是不僅分開填寫，也分開兩欄計(jì)算銷售額了對(duì)嗎？

辜老師 解答

2018-12-27 12:42

是的，要分開填寫，分開計(jì)算

不提升不罷休 追問

2018-12-27 12:44

那上午說(shuō)的這段，就是錯(cuò)的了？我就不能按這個(gè)來(lái)對(duì)嗎
小規(guī)模，申報(bào)表項(xiàng)目要分欄填寫，銷售額兩欄累計(jì)超過9萬(wàn)就要交增值稅（假如貨物那一欄為11萬(wàn)，服務(wù)那一欄為5萬(wàn)，兩欄累計(jì)為16萬(wàn)，所以服務(wù)那一欄的5萬(wàn)填寫到2/3欄，不能填寫到九欄免稅銷售額那里)。

辜老師 解答

2018-12-27 13:40

是的，是這樣來(lái)填列

不提升不罷休 追問

2018-12-27 14:26

回答的是哪個(gè)？
1，申報(bào)表項(xiàng)目分兩欄填寫，銷售額也分別為超不超九萬(wàn)來(lái)計(jì)算，如貨物那一欄10萬(wàn)，服務(wù)3萬(wàn)，那就只是貨物那欄交稅，服務(wù)那欄不用交稅。
2，小規(guī)模，申報(bào)表項(xiàng)目要分欄填寫，銷售額兩欄累計(jì)超過9萬(wàn)就要交增值稅（假如貨物那一欄為11萬(wàn)，服務(wù)那一欄為5萬(wàn)，兩欄累計(jì)為16萬(wàn)，所以服務(wù)那一欄的5萬(wàn)填寫到2/3欄，不能填寫到九欄免稅銷售額那里)。

辜老師 解答

2018-12-29 08:57

1、申報(bào)表項(xiàng)目分兩欄填寫、
2、你服務(wù)那一欄填了之后，第9欄也要填了的