? ? ? 追問

2018-12-26 11:03

加油站大客戶加油5萬后，單獨返現(xiàn)1萬給對方單位，會計如何做分錄？

張艷老師 解答

2018-12-26 11:04

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金 
      貸：營業(yè)外收入

? ? ? 追問

2018-12-26 11:07

返現(xiàn)給對方我公司分錄

張艷老師 解答

2018-12-26 11:09

借：營業(yè)外支出 
      貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

? ? ? 追問

2018-12-26 11:10

第一筆交稅按哪個金額，稅率多少

? ? ? 追問

2018-12-26 11:12

不是沖減收入 
第二筆

張艷老師 解答

2018-12-26 11:17

您說的第一筆和第二筆，具體指的是？

? ? ? 追問

2018-12-26 11:50

第一筆資產(chǎn)是2016年的應按多少稅率交，還應交哪些稅，我是土地，第二筆是否應沖收入 
我的資產(chǎn)是土地，16年的，是否應按凈額按10％交增值稅．還要交契稅．第二筆的支付返現(xiàn)1萬，是不是沖收入 
我的資產(chǎn)是土地，16年的，是否應按凈額按10％交增值稅．還要交契稅．第二筆的支付返現(xiàn)1萬，是不是沖收入

張艷老師 解答

2018-12-26 12:25

“1我公司 無形資產(chǎn)評估830萬，原價800萬，已提折舊50萬，現(xiàn)評估后轉(zhuǎn)入子公司作為投資，交什么稅，會計分錄如何做.” 
這個是要繳納增值稅的，稅率為6% 
需要按轉(zhuǎn)讓凈額計算繳納契稅的，稅率按3%征收。

張艷老師 解答

2018-12-26 12:25

第2筆返現(xiàn)的，規(guī)范的操作是要沖減收入，而且需要開具紅字發(fā)票的。