葉子 追問(wèn)

2018-12-26 12:31

暫估入庫(kù)時(shí): 
借:庫(kù)存商品 
貸:應(yīng)付賬款 
 
結(jié)轉(zhuǎn)成本是時(shí): 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸:庫(kù)存商品 
 
 
下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí): 
分錄怎么做呀？還有應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅進(jìn)項(xiàng)稅）怎么做呀？

暖暖老師 解答

2018-12-26 12:36

有了發(fā)票 
借:庫(kù)存商品 
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸:應(yīng)付賬款

葉子 追問(wèn)

2018-12-26 12:41

借：庫(kù)存商品  -暫估  紅字 
貸：應(yīng)付賬款   紅字 
請(qǐng)問(wèn):這個(gè)分錄的摘要怎么寫(xiě)呀？

暖暖老師 解答

2018-12-26 13:02

暫估入賬既可以了

葉子 追問(wèn)

2018-12-27 11:08

請(qǐng)問(wèn):月底結(jié)轉(zhuǎn)成本按暫估的金額結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 
還是可以到下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)成本呀？

暖暖老師 解答

2018-12-27 11:09

按成本暫估先結(jié)轉(zhuǎn)了

葉子 追問(wèn)

2018-12-27 11:11

那后面需要調(diào)整嗎？

暖暖老師 解答

2018-12-27 11:14

后邊離了發(fā)票就調(diào)整過(guò)來(lái)了

葉子 追問(wèn)

2018-12-28 08:54

請(qǐng)問(wèn):后面需要怎么調(diào)整呀？ 
如果實(shí)際跟預(yù)估的金額一樣，就不需要調(diào)整了！是哪？（結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄）

暖暖老師 解答

2018-12-28 09:00

是的，不需要調(diào)整了！金額在成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)自動(dòng)調(diào)整