允暢 追問

2018-12-24 17:13

老師，這個(gè)餐費(fèi)發(fā)票就是屬于員工日常工作餐，也不都是單位聚餐活動(dòng)。這個(gè)也是計(jì)入福利費(fèi)是嗎？
或者說，他設(shè)置“管理費(fèi)用——餐費(fèi)” 這個(gè)明細(xì)科目就是不標(biāo)準(zhǔn)的呢？
應(yīng)該是計(jì)入“管理費(fèi)用——福利費(fèi)”里呢？

但是以前的會(huì)計(jì)經(jīng)常的把這個(gè)都計(jì)入了 管理費(fèi)用——餐費(fèi)里了。    那我從6月份接手的賬務(wù)，也就跟著他這樣做，計(jì)“管理費(fèi)用——餐費(fèi)”到現(xiàn)在了~
那要怎么辦呢？
那我要都把分錄都改過來嗎？
還是說今年就先這樣了。等明年1月份起，我在把分錄標(biāo)準(zhǔn)化，這樣的員工日常餐費(fèi)支出都計(jì)入“管理費(fèi)用——福利費(fèi)”。

張艷老師 解答

2018-12-24 17:17

1、是的，是要計(jì)入管理費(fèi)用--福利費(fèi)科目的，實(shí)務(wù)中沒有企業(yè)直接設(shè)置餐費(fèi)明細(xì)科目的。
2、那就一直這樣做吧，等明年初再改回來，計(jì)入管理費(fèi)用--福利費(fèi)科目就是了。

允暢 追問

2018-12-24 17:20

老師，我這種情況，這個(gè)管理費(fèi)用——餐費(fèi)，在匯算清繳時(shí)，我要依據(jù)什么標(biāo)準(zhǔn)扣除呢？
按照福利費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)嗎？
按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)嗎？
  我不會(huì)做了~

請(qǐng)老師講解~
謝謝您！

張艷老師 解答

2018-12-24 17:59

您需要按員工福利費(fèi)做匯算清繳。

允暢 追問

2018-12-25 10:57

老師，那就是
1.  按照2018年一年的工資薪金總額的14%的部分，是可以扣除的，超過部分要調(diào)增。 對(duì)吧

  請(qǐng)問老師：
 2..這工資薪金總額，是按照全年計(jì)提的數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)？還是按照實(shí)際發(fā)放的數(shù)呢？

謝謝老師~

張艷老師 解答

2018-12-25 10:58

1、是的，超過部分是要調(diào)增的。
2、是按照全年的實(shí)際發(fā)放的工資薪金的數(shù)字計(jì)算。

允暢 追問

2018-12-25 11:25

謝謝老師 
還有個(gè)問題
請(qǐng)問：
1 年末給客戶送禮買的購物卡，計(jì)入管理費(fèi)用——福利費(fèi) 還是 業(yè)務(wù)招待費(fèi)呢？
2 這購物卡如果當(dāng)時(shí)取得發(fā)票， 可以做分錄：借，管理費(fèi)用——福利費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)    貸，庫存現(xiàn)金
可以這樣嗎？就做一筆分錄~

還是說 必須要做兩個(gè)分錄：
買時(shí)：
借，其他應(yīng)收款——預(yù)付卡     貸, 庫存現(xiàn)金
發(fā)票入賬時(shí)：
借，管理費(fèi)用    貸，其他應(yīng)收款——預(yù)付卡

老師，我是新手，請(qǐng)您多多指導(dǎo)
謝謝您

張艷老師 解答

2018-12-25 11:28

1、是要計(jì)入管理費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目
2、購買購物卡的分錄為
買時(shí)：
借：預(yù)付賬款——預(yù)付卡 貸：庫存現(xiàn)金
發(fā)票入賬時(shí)：
借：管理費(fèi)用--招待費(fèi) 貸：預(yù)付賬款——預(yù)付卡

允暢 追問

2018-12-25 14:41

老師，一定要寫兩步分錄嗎？
如果買購物卡的同時(shí)就拿到發(fā)票了， 借，管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)  貸，庫存現(xiàn)金     這樣寫不可以嗎？
謝謝老師

張艷老師 解答

2018-12-25 14:44

一定要分兩步操作的。這樣才能更好地反映業(yè)務(wù)本質(zhì)。

允暢 追問

2018-12-26 15:23

老師好，請(qǐng)問
上面說的買購物卡送客戶 。買卡時(shí)要計(jì)入“預(yù)付賬款——預(yù)付卡”，但是會(huì)計(jì)說我們目前一直沒有使用預(yù)收和預(yù)付科目~

那也一定要計(jì)入“預(yù)付賬款”嗎？
或者說，要計(jì)入其他什么科目 呢？
我是新手
謝謝老師！

張艷老師 解答

2018-12-26 16:07

是要計(jì)入預(yù)付賬款科目核算的。因?yàn)槭蔷哂蓄A(yù)付款性質(zhì)的支出。