淚痕 追問

2018-12-23 21:05

問廠家承擔(dān)的這一部分是會開具發(fā)票的，我是不是可以先做公司全部承擔(dān)了這個折扣費(fèi)用，然后再開具發(fā)票的時候回款沖減點(diǎn)這個費(fèi)用？

淚痕 追問

2018-12-23 21:05

為什么是負(fù)數(shù)？

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:06

您好，如果廠家承擔(dān)的部分會開具發(fā)票的話，對銷售出去的折扣發(fā)票，就不做賬務(wù)處理了。是的。

淚痕 追問

2018-12-23 21:08

這個折扣費(fèi)用有一部分是公司承擔(dān)的促銷費(fèi)用，一部分是廠家要承擔(dān)的，如果做負(fù)數(shù)那不是體現(xiàn)不出來這一筆費(fèi)用了嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:10

您好，因?yàn)殇N售發(fā)票上的收入和折扣要分別入賬處理，那么銷售折扣就是負(fù)數(shù)了。做負(fù)數(shù)是為了收入與發(fā)票能對上賬，如果您怕體現(xiàn)不了費(fèi)用，那您可以做分錄，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，銷售費(fèi)用-折扣，貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項。這樣操作的話，收入與發(fā)票就對不上了。

淚痕 追問

2018-12-23 21:12

是的，所以我一直在這個問題上面困擾，要體現(xiàn)出來，那發(fā)票就會對不上了，但是我這個是公司內(nèi)賬

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:13

您好，那您就做銷售費(fèi)用-折扣吧。

淚痕 追問

2018-12-23 21:14

那是不是可以在折扣做正數(shù)？

淚痕 追問

2018-12-23 21:15

借銀行存款或現(xiàn)金或應(yīng)收賬款，銷售費(fèi)用促銷費(fèi)，貸主營業(yè)務(wù)收入銷貨，應(yīng)交稅費(fèi)銷項稅額，主營業(yè)務(wù)收入折扣正數(shù)，這樣可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:18

您好，可以做折扣正數(shù)，但是不能做您做的分錄，這們金額就不好處理了。不信您找個發(fā)票試試。

淚痕 追問

2018-12-23 21:24

是的，我正在想這個問題，那老師您看我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理可以體現(xiàn)到這一筆的折扣費(fèi)用公司跟廠家承擔(dān)

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:32

您好，建議這個折扣發(fā)票做賬時，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售，主營業(yè)務(wù)收入-折扣，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項。 
等廠家開了發(fā)票，或者貴公司收到廠家的折扣，再給廠家開具發(fā)票時，再處理。 
或者折扣發(fā)票做賬時，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售，主營業(yè)務(wù)收入-折扣，負(fù)數(shù)（公司承擔(dān)部分），主營業(yè)務(wù)收入-折扣，負(fù)數(shù)（廠家承擔(dān)部分），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項。

淚痕 追問

2018-12-23 21:34

老師的意思是分開做賬務(wù)處理是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:35

您好，是的，如果想體現(xiàn)廠家承擔(dān)部分，就分開做賬處理。

淚痕 追問

2018-12-23 21:36

就是等于主營業(yè)務(wù)收入折扣負(fù)數(shù)廠家的這一部分等到我要開票給廠家收回這一筆促銷費(fèi)的時候再做賬務(wù)處理對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:37

您好，是的，這樣做也是可以的。

淚痕 追問

2018-12-23 21:39

銷貨出去的賬務(wù)處理就按照老師說的這個做，然后確認(rèn)好開具給廠家發(fā)票之后再做一次賬務(wù)處理，就是對那個折扣負(fù)數(shù)的體現(xiàn)，這樣老師您看對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:41

您好，這樣做是對的。

淚痕 追問

2018-12-23 21:41

負(fù)數(shù)直接就體現(xiàn)了折扣就不用繞道又要去考慮銷售費(fèi)用這一塊了，因?yàn)椴话凑臻_票的去做收入那就要做一筆費(fèi)用不然收入會不對的，是這意思對吧？直接做負(fù)數(shù)就沖減點(diǎn)了，收入

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:42

您好，對的，是的，做負(fù)數(shù)就沖減了收入的。

淚痕 追問

2018-12-23 21:42

哇，謝謝老師，這么晚還回答問題，我想了有幾天這個應(yīng)該怎么體現(xiàn)出來，現(xiàn)在清楚了，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 21:43

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。