阿妹 追問

2018-12-22 21:10

老師，公司現(xiàn)在有一筆公積金需要扣繳，但是賬上沒錢，現(xiàn)在老板用新公司的錢來繳納，那賬務(wù)怎么處理合適呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 21:15

您好，公司要做賬處理，借；應(yīng)付職工薪酬-公積金等科目，貸：其他應(yīng)付款-新公司?；蛘咧苯咏瑁簯?yīng)付職工薪酬-公積金等科目，貸：營業(yè)外收入。

阿妹 追問

2018-12-22 21:17

那新公司出的錢，新公司怎么做賬呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 21:17

您好，新公司做賬時(shí)，借；其他應(yīng)收款-舊公司，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

阿妹 追問

2018-12-22 21:19

可注銷的公司沒有錢再給新公司，那這筆錢不是成了壞賬了？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 21:19

您好，是的，這筆錢就成了壞賬了。

阿妹 追問

2018-12-22 21:25

如果直接做營業(yè)外收入那就不存在這個(gè)問題了對吧？
那注銷公司所需交的稅費(fèi)也是要新公司交，是不是也是一樣的處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 21:26

您好，對的，一樣的處理。

阿妹 追問

2018-12-22 21:30

新公司的資金怎么做為營業(yè)外收入呢？用什么分錄來體現(xiàn)呢？如果做了營業(yè)外收入，是否要交增值稅呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 21:31

您好，不是新公司做營業(yè)外收入，是舊公司做營業(yè)外收入。

阿妹 追問

2018-12-22 21:50

噢，那這筆營業(yè)外收入怎么做分錄呢？需要交增值稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 21:52

您好，借：應(yīng)付職工薪酬-公積金等科目，貸：營業(yè)外收入。不需要交增值稅的。

阿妹 追問

2018-12-22 22:34

嗯額，老師，有一筆價(jià)值一萬元的手機(jī)，是上個(gè)月做固定資產(chǎn)入賬的，現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 22:35

您好，可以變賣處理，也可以報(bào)廢轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出處理。

阿妹 追問

2018-12-22 22:36

做報(bào)廢的話，具體怎么做憑證呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 22:41

您好，借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)，再做分錄，借：營業(yè)外支出，貸：固定資產(chǎn)清理。

阿妹 追問

2018-12-22 23:20

嗯額，老師，現(xiàn)在是不是把應(yīng)付帳款和應(yīng)收帳款等賬務(wù)處理完就可以結(jié)帳出報(bào)表，按報(bào)表填制清算表，就可以了呢？注銷還有哪些需要做的？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 23:24

您好，是的，可以的，注銷還需要做剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表，等稅務(wù)注銷后，再辦理工商注銷等手續(xù)。

阿妹 追問

2018-12-22 23:28

是否要交稅費(fèi)，要看哪張表的哪項(xiàng)數(shù)據(jù)呢？
注銷期間需要告訴稅務(wù)專管員嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 23:34

您好，如果有利潤的話就要交稅的，要看清算表的利潤額。最好告訴稅務(wù)專管員。

阿妹 追問

2018-12-23 14:41

老師，新公司出資給舊公司交了公積金和稅費(fèi)等，舊公司已經(jīng)做了營業(yè)外收入分錄處理了，那新公司出的資金怎么做賬呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 14:47

您好，新公司借；其他應(yīng)收款-舊公司，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

阿妹 追問

2018-12-23 15:10

那這樣的話，舊公司是不是就不能做營業(yè)外收入處理，應(yīng)該借；應(yīng)付職工薪酬-公積金等科目，貸：其他應(yīng)付款-新公司，這些原始憑證一定是新公司的抬頭對吧？
老師，舊公司清算時(shí)如有利潤就要交稅，那舊公司的專票認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣這部分稅費(fèi)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 15:31

您好，對的，但是舊公司注銷了，直接轉(zhuǎn)營業(yè)外收入吧?？梢缘挚鄣?。

阿妹 追問

2018-12-23 15:39

老師，有一筆其他應(yīng)收款租房押金3w多，老板意思直接轉(zhuǎn)到新公司（因?yàn)樾鹿具€是原來舊公司的辦公室），押金單沒有舊公司的抬頭，可以這樣處理嗎？這筆其他應(yīng)收款可以做壞賬處理嗎？需要哪些手續(xù)呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 15:49

您好，不可以做壞賬處理的，應(yīng)該收回。