渡口 追問(wèn)

2018-12-21 10:39

目前是小規(guī)模
老師

渡口 追問(wèn)

2018-12-21 10:40

交稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)怎么做賬務(wù)處理？老師
免稅時(shí)又怎么處理

彩麗老師 解答

2018-12-21 10:47

小規(guī)模不用做增值稅三級(jí)明細(xì)科目，直接用應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
支付時(shí)  借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)/其他 280  貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款280
抵扣時(shí)   借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)/其他 -280  借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅280

渡口 追問(wèn)

2018-12-21 10:51

老師
抵扣時(shí)兩分錄都借方嗎？

彩麗老師 解答

2018-12-21 10:53

是的，都是在借方，一正一負(fù)相抵為0，分錄是對(duì)的

渡口 追問(wèn)

2018-12-21 10:56

謝謝老師
如果是一般納稅人，處理方法還是一樣

彩麗老師 解答

2018-12-21 11:05

處理方法是一樣的，只是一般納稅人要用增值稅三級(jí)明細(xì)科目

彩麗老師 解答

2018-12-21 11:05

不客氣，祝你生活愉快！如果你對(duì)解答滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝！