記賬軟件都要科目匯總表的

首先根據(jù)科目匯總表登記總帳并結(jié)出余額，試算平衡后，編制資產(chǎn)負債表和利潤表以及現(xiàn)金流量表。

您好，可以利用電子表格，進行公式取數(shù)，科目余額表處理完畢，財務報表也就出來了。

您好，一般是根據(jù)憑證先做丁字賬，再根據(jù)丁字賬出試算融資平衡表，再出科目余額表。

一、確定補充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額”， 現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額； 現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期初余額； 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額。 二、確定主表的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”， 1、吸收投資所收到的現(xiàn)金=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù))%2B(應付債券期末數(shù)-應付債券期初數(shù))， 2、借款收到的現(xiàn)金=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))%2B(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))， 3、收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金：如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。 4、償還債務所支付的現(xiàn)金=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))%2B(長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息)%2B(應付債券期初數(shù)-應付債券期末數(shù))(剔除利息)， 5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金=應付股利借方發(fā)生額%2B利息支出%2B長期借款利息%2B在建工程利息%2B應付債券利息-預提費用中 “計提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出， 6、支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金：如發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金(收購本公司股票，退還聯(lián)營單位的聯(lián)營投資等)、企業(yè)以分期付款方式購建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。 三、確定主表的“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”， 1、收回投資所收到的現(xiàn)金=(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))%2B(長期股權(quán)投資期初數(shù)-長期股權(quán)投資期末數(shù))%2B(長期債權(quán)投資期初數(shù)-長期債權(quán)投資期末數(shù))， 該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項目中核算。 2、取得投資收益所收到的現(xiàn)金=利潤表投資收益-(應收利息期末數(shù)-應收利息期初數(shù))-(應收股利期末數(shù)-應收股利期初數(shù))， 3、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額=“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額%2B(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))%2B(其他長期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長期資產(chǎn)期初數(shù))， 4、收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金：如收回融資租賃設備本金等。 5、購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金=(在建工程期末數(shù)-在建工程期初數(shù))(剔除利息)%2B(固定資產(chǎn)期末數(shù)-固定資產(chǎn)期初數(shù))%2B(無形資產(chǎn)期末數(shù)-無形資產(chǎn)期初數(shù))%2B(其他長期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長期資產(chǎn)期初數(shù))， 上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項目中核算。 6、投資所支付的現(xiàn)金=(短期投資期末數(shù)-短期投資期初數(shù))%2B(長期股權(quán)投資期末數(shù)-長期股權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失)%2B(長期債權(quán)投資期末數(shù)-長期債權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失)， 該公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項目中核算。 7、支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金：如投資未按期到位罰款。 四、確定補充資料中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”， 1、凈利潤：該項目根據(jù)利潤表凈利潤數(shù)填列。 2、計提的資產(chǎn)減值準備：計提的資產(chǎn)減值準備=本期計提的各項資產(chǎn)減值準備發(fā)生額累計數(shù)，直接核銷的壞賬損失，不計入。 3、固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)折舊=制造費用中折舊%2B管理費用中折舊，或=累計折舊期末數(shù)-累計折舊期初數(shù)，未考慮因固定資產(chǎn)對外投資而減少的折舊。 4、無形資產(chǎn)攤銷=無形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))，或=無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計數(shù)，未考慮因無形資產(chǎn)對外投資減少。 5、長期待攤費用攤銷=長期待攤費用(期初數(shù)-期末數(shù))，或=長期待攤費用貸方發(fā)生額累計數(shù)， 6、待攤費用的減少(減:增加)=待攤費用期初數(shù)-待攤費用期末數(shù)， 7、預提費用增加(減:減少)=預提費用期末數(shù)-預提費用期初數(shù)， 8、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減:收益)，根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出(或收入)明細賬分析填列。 9、固定資產(chǎn)報廢損失，根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營業(yè)外支出明細賬分析填列。 10、財務費用=利息支出-應收票據(jù)的貼現(xiàn)利息， 11、投資損失(減:收益)=投資收益(借方余額正號填列，貸方余額負號填列)， 12、遞延稅款貸項(減:借項)=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù))， 13、存貨的減少(減:增加)=存貨(期初數(shù)-期末數(shù))，未考慮存貨對外投資的減少。 14、經(jīng)營性應收項目的減少(減:增加)=應收賬款(期初數(shù)-期末數(shù))%2B應收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù))%2B預付賬款(期初數(shù)-期末數(shù))%2B其他應收款(期初數(shù)-期末數(shù))%2B待攤費用(期初數(shù)-期末數(shù))-壞賬準備期末余額， 15、經(jīng)營性應付項目的增加(減:減少)=應付賬款(期末數(shù)-期初數(shù))%2B預收賬款(期末數(shù)-期初數(shù))%2B應付票據(jù)(期末數(shù)-期初數(shù))%2B應付工資(期末數(shù)-期初數(shù))%2B應付福利費(期末數(shù)-期初數(shù))%2B應交稅金(期末數(shù)-期初數(shù))%2B其他應交款(期末數(shù)-期初數(shù))， 16、其他，一般無數(shù)據(jù)。 五、確定主表的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”， 1、 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金=利潤表中主營業(yè)務收入×(1%2B13%)%2B利潤表中其他業(yè)務收入%2B(應收票據(jù)期初余額-應收票據(jù)期末余額)%2B(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)%2B(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額， 2、 收到的稅費返還=(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)%2B補貼收入%2B所得稅本期貸方發(fā)生額累計數(shù)， 3、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金=營業(yè)外收入相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額%2B其他業(yè)務收入相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額%2B其他應收款相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額%2B其他應付款相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額%2B銀行 存款利息收入(公式一)， 具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金(公式二)=補充資料中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”-{(1%2B2)-(4%2B5%2B6%2B7) }， 公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計算的結(jié)果懸殊不會太大。 4、購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金=〔利潤表中主營業(yè)務成本%2B(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1%2B17%)%2B其他業(yè)務支出(剔除稅金)%2B(應付票據(jù)期初余額-應付票據(jù)期末余額)%2B(應付賬款期初余額-應付賬款期末余額)%2B(預付賬款期末余額-預付賬款期初余額)， 5、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金=“應付工資”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)%2B“應付福利費”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)%2B管理費用中“養(yǎng)老保險金”、“待業(yè)保險金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險金”%2B成本及制造費用明細表中的“勞動保護費”， 6、支付的各項稅費=“應交稅金”各明細賬戶本期借方發(fā)生額累計數(shù)%2B“其他應交款”各明細賬戶借方數(shù)%2B“管理費用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計數(shù)%2B“其他業(yè)務支出”中有關(guān)稅金項目，即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。 7、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金=營業(yè)外支出(剔除固定資產(chǎn)處置損失)%2B管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)%2B營業(yè)費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等)%2B其他應收款本期借方發(fā)生額%2B其他應付款本期借方發(fā)生額%2B銀行手續(xù)費， 六、匯率變動對現(xiàn)金的影響：匯兌損益。