愿時光待你溫暖如初。 追問

2018-12-20 10:46

那我怎么調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的公司呢，不調(diào)。。。。。。

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2018-12-20 10:46

公式

maize老師 解答

2018-12-20 11:01

你們公司制造費(fèi)用不是在存貨下面嗎？找售后給你處理。

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2018-12-20 11:04

不是說制造費(fèi)用期末要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嘛？我沒有結(jié)轉(zhuǎn)，對賬的時候顯示平衡，然后資產(chǎn)負(fù)債表出來后又不平。。。。。

maize老師 解答

2018-12-20 11:18

5101 制造費(fèi)用
一、本科目核算企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用。企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費(fèi)用，在“管理費(fèi)用”科目核算。
二、本科目可按不同的生產(chǎn)車間、部門和費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。
三、制造費(fèi)用的主要賬務(wù)處理。
（一）生產(chǎn)車間發(fā)生的機(jī)物料消耗，借記本科目，貸記“原材料” 等科目。
（二）發(fā)生的生產(chǎn)車間管理人員的工資等職工薪酬，借記本科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目。
（三）生產(chǎn)車間計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊，借記本科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。
（四）生產(chǎn)車間支付的辦公費(fèi)、水電費(fèi)等，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
（五）發(fā)生季節(jié)性的停工損失，借記本科目，貸記“原材料”、“應(yīng)付職工薪酬”、“銀行存款”等科目。
（六）將制造費(fèi)用分配計(jì)入有關(guān)的成本核算對象，借記“生產(chǎn)成本(基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本)”、“勞務(wù)成本”等科目，貸記本科目。
（七）季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)制造費(fèi)用全年實(shí)際發(fā)生額與分配額的差額，除其中屬于為下一年開工生產(chǎn)做準(zhǔn)備的可留待下一年分配外，其余部分實(shí)際發(fā)生額大于分配額的差額，借記“生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本”科目，貸記本科目；實(shí)際發(fā)生額小于分配額的差額做相反的會計(jì)分錄。
四、除季節(jié)性的生產(chǎn)性企業(yè)外，本科目期末應(yīng)無余額。

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2018-12-20 11:40

制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本過后，生產(chǎn)成本還需要結(jié)轉(zhuǎn)不？

maize老師 解答

2018-12-20 11:41

你們沒完工就可以不結(jié)轉(zhuǎn)。

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2018-12-20 11:48

那如果制造費(fèi)用是計(jì)提的車間機(jī)器的折舊費(fèi)呢？期末也要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本么？

maize老師 解答

2018-12-20 11:49

是的，你這個總要轉(zhuǎn)生成成本下面核算。

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2018-12-20 11:55

生產(chǎn)成本需要設(shè)置明細(xì)科目么？

maize老師 解答

2018-12-20 11:56

這個需要看你們實(shí)際需要設(shè)置就可以。