也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 11:00

因?yàn)檫€有沒(méi)確認(rèn)收入,也不可能有成本,我應(yīng)該不能像上面那樣做

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 11:02

如果做成,借應(yīng)收賬款  .貸預(yù)收賬款.貸交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,這樣后面就不曉得怎么沖了

小黎老師 解答

2018-12-19 11:08

您好，工程沒(méi)開(kāi)工如果收到預(yù)收款開(kāi)票可以開(kāi)不征稅發(fā)票，先預(yù)繳稅款。如果發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具按照增值稅納稅時(shí)間點(diǎn)的規(guī)定需要確認(rèn)增值稅，可以先不確認(rèn)收入

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 13:35

老師先不確認(rèn)收入,那分錄怎么樣才對(duì)呢,以后確認(rèn)收入的時(shí)要怎么沖才對(duì)呢

小黎老師 解答

2018-12-19 13:53

首先你是什么原因開(kāi)票？收到款了還是沒(méi)收到款。？

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 13:56

沒(méi)收到,是稅局為了沖任務(wù)要我們開(kāi)的

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 13:59

開(kāi)票后一個(gè)月收到部分款交稅

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 14:16

正常開(kāi)票我都這樣做分錄:借方營(yíng)業(yè)務(wù)成本,.工程施工-合同毛利,      貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

小黎老師 解答

2018-12-19 15:00

您好，可以借：應(yīng)收賬款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 15:10

后續(xù)確認(rèn)收入時(shí),不曉得怎么沖了

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 15:11

沖借主營(yíng)業(yè)務(wù)收務(wù),借預(yù)收賬款

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 15:12

借方營(yíng)業(yè)務(wù)成本,.工程施工-合同毛利,      貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅  ,這一部分錄,我沒(méi)法做了

小黎老師 解答

2018-12-19 15:19

確認(rèn)收入計(jì)入工程結(jié)算里面

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 15:22

分錄怎么做

小黎老師 解答

2018-12-19 15:30

借：預(yù)收賬款 貸：工程結(jié)算

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 15:54

哦這樣做可以平,可是合同毛利因?yàn)闆](méi)有增值稅了,就變了呢  哦這樣做可以平,可是合同毛利因?yàn)闆](méi)有增值稅了,就變了呢  本身正常的確認(rèn)收入是這樣的:借方營(yíng)業(yè)務(wù)成本,.工程施工-合同毛利,      貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入.應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

小黎老師 解答

2018-12-19 15:55

您好，確認(rèn)收入的時(shí)候 借：應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 15:59

那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就要做兩次了

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 16:01

因?yàn)楝F(xiàn)在開(kāi)了發(fā)票就要交稅了,

小黎老師 解答

2018-12-19 16:03

您好，月末根據(jù)完工百分比法結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候不確認(rèn)增值稅

也許、啲也許 追問(wèn)

2018-12-19 16:05

1.借:應(yīng)收賬款    貸:預(yù)收賬款/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅費(fèi)    2.借預(yù)收賬款     貸:工程結(jié)算                                             3.借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/工程施工-合同毛利    貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入         4.借工程工-合同成本/合同毛利   貸:工程結(jié)算
你看是不是樣,合不合邏輯

小黎老師 解答

2018-12-19 16:13

您好，說(shuō)的很對(duì)，建造合同就是這樣確認(rèn)收入和成本