小柒 追問

2018-12-19 10:03

合同金額是100萬，供應(yīng)商開票60萬，但庫存商品收到已發(fā)給我們對應(yīng)銷售的客戶，這個當月結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
借 庫存商品51.73
    應(yīng)交-進稅8.27
貸 應(yīng)付10
銀行50  ？
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主成51.73
貸庫存51.73

bamboo老師 解答

2018-12-19 10:07

庫存商品如果你已經(jīng)全部收到 那沒開發(fā)票的40可以暫估入賬 
收到已發(fā)給你們對應(yīng)銷售的客戶，如果你們已經(jīng)開票銷售 這個當月結(jié)轉(zhuǎn)成本

小柒 追問

2018-12-19 10:18

這些庫存開票給客戶，就結(jié)轉(zhuǎn)。
借 庫存商品51.73
應(yīng)交-進稅8.27
貸 應(yīng)估10？
銀行50 
  
  因為年底，不想入暫估，票還未全開，計入應(yīng)付可以嗎

bamboo老師 解答

2018-12-19 10:26

如果不想暫估 沒有開票來 無須計入應(yīng)付 按實際開票金額記賬

小柒 追問

2018-12-19 10:33

是開了60萬專票，但我們支付50萬，10萬是后期再付。我們也認證了這60萬的票抵扣。不知怎做分錄。

bamboo老師 解答

2018-12-19 10:36

借：庫存商品 600000/1.16=517241.38
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 600000/1.16*0.16=82758.62
貸：應(yīng)付賬款 600000
借：應(yīng)付賬款 500000
貸：銀行存款  500000
進貨付款的分錄做好了 你看看