會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 10:10

老師，我想咨詢一下我們是一般納稅人生產(chǎn)型一般貿(mào)易企業(yè)，有內(nèi)銷外銷，可是現(xiàn)在內(nèi)銷的每個月申報的增值稅已經(jīng)申報扣款了，進項稅也抵扣了，可是外銷了300多萬一直都沒有處理，進出口權也是上個月才備案好，之前是找貨代出口的，現(xiàn)在我要怎么處理？

鄒老師 解答

2018-12-19 10:14

你好，外銷的有開具出口發(fā)票嗎

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 10:19

外銷外國客戶說不需要發(fā)票，之前的會計也沒有開

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 10:20

就開具了內(nèi)銷部分的增值稅專用發(fā)票，然后也每個月申報增值稅抵扣了進項發(fā)票

鄒老師 解答

2018-12-19 10:21

你好，外銷需要開具出口發(fā)票，否則無法辦理退稅的

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 10:32

但是他是2017年就已經(jīng)出口了300多萬了

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 10:34

生產(chǎn)型一般貿(mào)易企業(yè)不是每個月除了申報增值稅報表還要申報出口退免稅這個系統(tǒng)嗎？
他都沒有申報我們公司進項小于銷項也是不可以退稅把，而且老師您說的外銷要開具出口發(fā)票那發(fā)票是開給外國客戶嗎？

鄒老師 解答

2018-12-19 10:38

你好，需要做出口免稅系統(tǒng)申報
工業(yè)企業(yè)出口，進項小于銷項，不得退稅
如果是貿(mào)易，按購進價款*出口退稅率計算的
開具出口發(fā)票給國外客戶

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 10:49

我們是工業(yè)的一般貿(mào)易企業(yè)，那現(xiàn)在我外銷部分應該怎么處理?內(nèi)銷已經(jīng)處理了，就是每個月都申報也抵扣進項稅額了

鄒老師 解答

2018-12-19 10:56

你好，到底是工業(yè)出口，還是貿(mào)易出口？

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 11:23

工業(yè)不是有兩種一種是一般貿(mào)易。。一種是來料加工、進料加工，我們就是生產(chǎn)型企業(yè)里面的第一種一般貿(mào)易,國內(nèi)買原材料加工在出口

鄒老師 解答

2018-12-19 11:29

你好，那需要知道進項，銷項，出口金額，退稅率，才可以計算退稅金額的

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 14:37

公司是小規(guī)模外貿(mào)企業(yè)，剛剛備案好稅務進出口備案，但是在阿里巴巴賣家一達通查出2015年/2016年/2017年都有出口貨物，現(xiàn)在一達通需要我們小規(guī)模外貿(mào)企業(yè)開具發(fā)票給國外客戶不知道怎么處理

鄒老師 解答

2018-12-19 14:38

你好，去國稅領購出口發(fā)票開具就是了

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 15:28

那是以前15/16/17年就已經(jīng)通過一達通出口，不用提供任何紙質版資料給專管員就直接去申請領鉤發(fā)票就可以是嗎？那發(fā)票是開免稅嗎稅率

鄒老師 解答

2018-12-19 15:31

你好，是的
發(fā)票是開具免稅發(fā)票

會計學堂輔導老師 追問

2018-12-19 15:45

那發(fā)票含稅金額是根據(jù)出口收入開具嗎？那開具出口發(fā)票含稅金額是根據(jù)什么數(shù)字開具

鄒老師 解答

2018-12-19 15:47

你好，是的
根據(jù)出口貨物的報關單金額開具發(fā)票