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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-12-18 15:38

你好
借;固定資產(chǎn)清理  累計折舊   貸;固定資產(chǎn)
借;銀行存款   貸;固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費 
借;資產(chǎn)處置損益     貸;固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)

乄Rainydays、 追問

2018-12-18 15:40

老師,這個發(fā)票分了兩次開,9月份和10月份開,那什么哪個開始做清理呢

鄒老師 解答

2018-12-18 15:43

你好,9 月份,10月份都需要做清理
從9月份開始做清理

乄Rainydays、 追問

2018-12-18 16:54

老師,那這樣子處理話,,我9月份報的增值稅,那個賣車發(fā)票,是申報到收入里面,做賬是做固定資產(chǎn)里面,那到時候年度增值稅收入和所得稅申報收入不一致怎么辦啊

鄒老師 解答

2018-12-18 16:56

你好,固定資產(chǎn)處置會在增值稅申報表體現(xiàn),而不在利潤表的收入體現(xiàn),兩者會有這個差額,是正常的

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