L 追問(wèn)

2018-12-17 09:34

好的，謝謝老師，我還有一個(gè)問(wèn)題，上個(gè)月我們交了金稅盤(pán)的服務(wù)費(fèi)，我上個(gè)月是零申報(bào)，您看一下我這個(gè)分錄做對(duì)嗎？聽(tīng)說(shuō)是可以留有要交稅的時(shí)候抵扣掉的？

L 追問(wèn)

2018-12-17 09:35

meizi老師 解答

2018-12-17 09:41

分錄 不對(duì)  參考這個(gè)來(lái)做金稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)抵稅分錄
金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)共480元的賬務(wù)處理：
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用480
    貸：銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480
借：管理費(fèi)用 -480
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用    280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費(fèi)用   -280