你好，銷項稅額及進(jìn)項稅額正數(shù)差額，做分錄：借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅　一轉(zhuǎn)出未交增值稅　　　　貸：應(yīng)交稅金一未交增值稅　　　　　當(dāng)交稅金時：借應(yīng)交稅金一未交增值稅　　　　貸：銀行存款。當(dāng)年終時，應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅　一轉(zhuǎn)出未交增值稅　　有余額怎處理？

答： 1、繳稅是平時記錄各種稅的種類和金額，月末就去交； 2、進(jìn)項稅額三級科目是進(jìn)貨的時候出現(xiàn)；銷項稅額三級科目是銷售業(yè)務(wù)時候出現(xiàn)； 3、到了月末繳稅時候，一般就交納銷項稅減去進(jìn)項稅的數(shù)目；而這兩個科目余額，則會結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”的借方或貸方； 4、轉(zhuǎn)出“未交增值稅”這個明細(xì)必然是還有稅應(yīng)該上繳但是沒有交的時候才有這個科目；這時候 “應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交”也轉(zhuǎn)到“未交增值稅”； 5、總之月末和年末只有“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”才會有余額。其他的都要轉(zhuǎn)到這個科目的借方或貸方。

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,借:應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增稅 貸: 應(yīng)交稅金-未交增值稅 , 繳納的時候沖銷 應(yīng)交稅金-未交增值稅 ,但是應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目一直有余額怎么辦

答： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

借：應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅金---未交增值稅，次月交稅后.借：應(yīng)交稅金---未交增值稅，貸:銀行存 款。 那么 轉(zhuǎn)出未交增值稅這個余額就一直在借方嗎？怎么平？

答： 您還要做一筆分錄的