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2018-12-13 10:45

老師，我因為在聽課，所以給繞暈了，外購的月餅之內(nèi)的，我送給客戶，送給員工，分別計入了招待費(fèi)和福利費(fèi)，前幾天老師說不視同銷售，因為他沒有產(chǎn)生增值，后又說要視同銷售，這個到底要怎么做賬呀

辜老師 解答

2018-12-13 10:48

員工福利的是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，不視同銷售的
送給客戶，你進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出和平價視同銷售，是一樣的，

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2018-12-13 11:00

老師，什么平價視同銷售呀，沒看懂

辜老師 解答

2018-12-13 11:01

就是進(jìn)價多少，視同銷售的售價是多少，這樣你進(jìn)項稅和銷項稅是一樣的

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2018-12-13 11:24

那老師，從買入到送出的分錄是怎么樣呢，謝謝

辜老師 解答

2018-12-13 11:40

購入時，借：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅  貸：銀行存款
贈送時，借：銷售費(fèi)用  貸：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項稅

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2018-12-13 12:09

老師，做為招待費(fèi)，進(jìn)項不是已經(jīng)轉(zhuǎn)出了嗎，那不是虧了嗎

辜老師 解答

2018-12-13 13:22

你視同銷售了 ，進(jìn)項稅不用轉(zhuǎn)出了