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曉宇老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-13 09:36

你好，同學(xué)，很高興為你解答！
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào))第二十五條規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外?！?nbsp;
因此，老師認(rèn)為這種情況應(yīng)該作為視同銷售處理！
借：銷售費(fèi)用-展覽費(fèi)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品

小小酷 追問

2018-12-13 09:39

哦好的，謝謝

曉宇老師 解答

2018-12-13 09:40

不客氣，同學(xué)，請(qǐng)幫老師點(diǎn)擊一下5星好評(píng)！謝謝，祝您生活愉快！

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相關(guān)問題討論
一、廣義的費(fèi)用包括成本、費(fèi)用。狹義的費(fèi)用就是指管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用。 二、答案沒有問題
2021-03-23 17:31:09
不是的 結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品的成本的分錄為 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2018-10-09 15:56:45
您好，1．支付銷售返利方：銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計(jì)繳增值稅。 借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 期末對(duì)于捐贈(zèng)的商品進(jìn)行納稅調(diào)整。 2．收到銷售返利方：收到實(shí)物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計(jì)繳增值稅。需分兩種情況處理： （1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為： 借：庫(kù)存商品 　　　　 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （2）若不開具增值稅專用發(fā)票，其會(huì)計(jì)分錄為： 借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2018-02-24 22:22:51
你好，應(yīng)該是第二種借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
2021-07-25 08:53:54
您好，第2是正確的。
2017-05-25 23:59:11
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