胡子X(jué)-Man 追問(wèn)

2018-12-12 18:10

老師，是這樣的，當(dāng)時(shí)我們?cè)诠こ踢M(jìn)度的時(shí)候合同毛利是暫估的5%，現(xiàn)在工程完工結(jié)算了，真實(shí)的合同毛利是9%，所以造成了合同毛利結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)沖后貸方有余額

老劉 解答

2018-12-12 18:22

也就是是利潤(rùn)高了。賬上你暫估的那個(gè)憑證怎么做的

胡子X(jué)-Man 追問(wèn)

2018-12-12 18:42

比如：
工程進(jìn)度中成本歸集：
借：工程施工-合同成本50
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款50
開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票：
借：應(yīng)收賬款70
貸：工程結(jié)算63.63
       應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng)6.37
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60.45
      工程施工-合同毛利3.18（暫估5%）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入63.63
工程完工辦理結(jié)算：
借：工程結(jié)算63.63
貸：工程施工-合同成本50
       工程施工-合同毛利13.63
對(duì)沖后工程結(jié)算、工程施工-合同成本為0，但工程施工-合同毛利貸方有余額=13.63-3.18=10.45，這貸方余額10.45我怎么處理呢？

胡子X(jué)-Man 追問(wèn)

2018-12-12 20:18

老師，能指導(dǎo)一下嗎？

老劉 解答

2018-12-12 20:46

哦。明白了
直接進(jìn)主營(yíng)業(yè)收入吧

胡子X(jué)-Man 追問(wèn)

2018-12-12 20:49

可以沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

老劉 解答

2018-12-12 22:50

又考慮了一番。
感覺(jué)你還是需要分析，當(dāng)時(shí)收入和成本都暫估了多少。要分別沖回

胡子X(jué)-Man 追問(wèn)

2018-12-13 05:01

老師，收入沒(méi)有暫估，工程結(jié)算就是開(kāi)具發(fā)票的不含稅金額，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=工程結(jié)算，只是合同毛利是暫估的5%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是倒擠出來(lái)的，所以我分析為不影響我之前正常已開(kāi)具的發(fā)票和所得稅，我覺(jué)得應(yīng)該沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不知道可否？

老劉 解答

2018-12-13 05:38

那就沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧！

胡子X(jué)-Man 追問(wèn)

2018-12-13 05:39

老師，我的思路對(duì)嗎？

老劉 解答

2018-12-13 05:44

非常正確。真的，我認(rèn)為你把這個(gè)問(wèn)題分析透了！

胡子X(jué)-Man 追問(wèn)

2018-12-13 05:46

謝謝老師！

老劉 解答

2018-12-13 07:42

祝工作順利，請(qǐng)及時(shí)評(píng)價(jià)我的答復(fù)，謝謝！