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我們建筑服務(wù)行業(yè)，因取得采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票為失控發(fā)票，稅局要求我司進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但我們年底原材料期末有2000萬(wàn)余額，進(jìn)項(xiàng)再轉(zhuǎn)出的話，原材料庫(kù)存更多，所以我們希望這筆失控發(fā)票的金額怎么處理不要反應(yīng)原材料賬上，比如失控金額100萬(wàn)元，我希望通過(guò)資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目，賬務(wù)處理:1.沖減成本部分，借:原材料86.2萬(wàn)，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～原材料86.2萬(wàn)，2.進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出部分，借:原材料13.8萬(wàn)，貸:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13.8萬(wàn) 3.原材料損失部分，借:資產(chǎn)減值損失100萬(wàn)，貸:原材料100萬(wàn)，這樣一個(gè)思路處理合理嗎？還有更好的處理方式處理嗎？
果果
于2018-12-11 15:18 發(fā)布 ??1294次瀏覽
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建筑王老師
職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-12-11 15:50
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果果 追問(wèn)
2018-12-11 16:58
建筑王老師 解答
2018-12-11 17:01
果果 追問(wèn)
2018-12-11 17:03
建筑王老師 解答
2018-12-11 18:35